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2023稅務(wù)師《財務(wù)與會計》易錯題：資本資產(chǎn)定價模型
親愛的學(xué)員，大家好！
這周每日一練欄目的題目是針對第一章的考查。從本周的測試結(jié)果來看，大家對于這章內(nèi)容需要學(xué)習(xí)和提升的空間還有很大。對于做錯的題目，需要大家提起足夠的重視。下面就本周（2023年10月16日～2023年10月22日）題目中正確率最低的題目進(jìn)行點評，以幫助大家理解。大家一定要通過練習(xí)對知識加以鞏固。
錯題點評（2023年10月17日）
下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型的表述中，正確的有（?。?/p>
A、如果市場對風(fēng)險的平均容忍程度越高，市場風(fēng)險溢酬越小
B、資本資產(chǎn)定價模型體現(xiàn)了“高收益伴隨著高風(fēng)險”的理念
C、資本資產(chǎn)定價模型的一個主要貢獻(xiàn)是解釋了風(fēng)險收益率的決定因素和度量方法
D、如果市場風(fēng)險溢酬提高，則市場上所有資產(chǎn)的風(fēng)險收益率均提高
E、如果某項資產(chǎn)的β＝1，則該資產(chǎn)的必要收益率等于市場平均收益率
查看答案解析
【答案】
ABCE【解析】
選項D，β系數(shù)為負(fù)數(shù)的話，市場風(fēng)險溢酬提高，資產(chǎn)的風(fēng)險收益率是降低的。
【教師提示】本題考查資本資產(chǎn)定價模型。必要收益率=無風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率，風(fēng)險收益率=β×市場風(fēng)險溢酬。
希望廣大學(xué)員能夠共同學(xué)習(xí)、共同進(jìn)步，最終順利通過考試！
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