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銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風險管理環(huán)境七
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構
2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境
為有效實現(xiàn)內部控制目標，商業(yè)銀行應不斷自我完善內部控制體系的各項要素，同時接受外部監(jiān)管機構的監(jiān)管評價（見表2-2）。
表2-2 內控要素的自我完善和監(jiān)管評價
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內控要素
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自我完善
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監(jiān)管評價
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內部控制環(huán)境
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董事會負責建立并實施一個充分有效的內部控制體系；
高級管理層有責任制定適當的內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估； 監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內部控制體系； 董事會和高級管理層負責在商業(yè)銀行內部建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的價值理念和風險文化，履行相關的內部控制職責 |
商業(yè)銀行公司治理，董事會、監(jiān)事會和高級管理層的責任；
內部控制政策和目標； 組織結構； 企業(yè)文化； 人力資源情況 |
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風險識別與評估
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設立履行風險管理職能的專門部門；
制定并實施風險識別、計量、監(jiān)測和控制的制度、程序和方法； 確保風險管理和經營目標的實現(xiàn)，特別是確保對商業(yè)銀行經營管理目標有不利影響的重要風險都能被確認和評估； 內部控制體系需要適時修改，以應對任何新的或之前未能有效控制的風險 |
銀行的經營管理活動風險識別與評估情況；
法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識別情況； 內部控制方案等 |
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內部控制措施
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內部控制是日常經營管理的重要部分，每個業(yè)務／崗位都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細、獨立的監(jiān)控
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運營控制、應急準備與處置情況；
信息系統(tǒng)環(huán)境下的控制 |
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監(jiān)督與糾正
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確保內部控制的狀況能夠被連續(xù)監(jiān)控和掌握；
內部審計部門應直接向董事會、審計委員會或高級管理人員報告對內部控制狀況/效果的評價結果； 內部控制的不足之處應及時向適當的管理人員匯報并及時處理和糾正 |
內部控制績效監(jiān)測、意外事件處置和糾正及預防措施、內部控制體系評價、管理評審，以及持續(xù)改進情況
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信息交流與反饋
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具有可靠、及時、充分的內部財務數據信息以及與決策相關的事件／情況的外部市場信息；
具有能夠覆蓋所有經營活動的、可靠的信息系統(tǒng)； 具有有效的溝通渠道，保證所有人員能完全理解并正確執(zhí)行各項政策和程序； 同時保證組織機構內部各級管理層之間和各部門之間信息的充分流動； 建立程序，規(guī)定對內部控制相關活動中所涉及記錄的控制 |
信息交流與溝通；
內部控制體系對文件的要求； 是否建立并保持了必要的內部控制體系文件，同時對文件進行有效控制 |
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