銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理組織四

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第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風險管理組織

　　2.2.3 高級管理層

　　高級管理層向董事會負責，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)。巴塞爾委員會2010年發(fā)布的第三版《加強銀行公司治理的原則》提出：高管層應(yīng)在董事會的指導(dǎo)下確保銀行業(yè)務(wù)活動與董事會審核通過的經(jīng)營戰(zhàn)略、風險偏好和各項政策相符。具體而言，在風險管理方面，高管層負責組織實施銀行董事會審核通過的重大風險管理事項以及在董事會授權(quán)范圍內(nèi)就有關(guān)風險管理事項進行決策，負責建設(shè)銀行風險管理體系，組織開展各類風險管理活動，識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋銀行的風險，向董事會就銀行風險管理和風險承擔水平進行報告并接受監(jiān)督。2012 年6月，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施，定期評估資本計量高級方法和工具的合理性和有效性。

　　為提高高級管理層工作效率并對特定領(lǐng)域予以更深人的關(guān)注，許多國家的商業(yè)銀行在高管層層面設(shè)立了特定的專業(yè)委員會。由于風險管理對于商業(yè)銀行的重要性，大部分銀行，特別是大型銀行和國際活躍銀行，在高級管理層層面設(shè)立了風險管理相關(guān)委員會，對銀行風險管理相關(guān)重要事項進行討論、審議或決策。在我國商業(yè)銀行，高管層層面普遍設(shè)立負責對風險管理政策制度、風險管理和風險水平等進行審議的風險管理委員會，負責對授信業(yè)務(wù)進行審議的貸款審查委員會；在各分支機構(gòu)層面，一般也會根據(jù)風險管理工作需要，設(shè)立風險管理相關(guān)委員會。

　　隨著銀行對風險管理重要性程度認識的提高，一些國際大型銀行開始在高管層層面設(shè)立首席風險官，具體負責組織實施銀行風險管理工作。巴塞爾委員會在2010 年發(fā)布的第三版《加強銀行公司治理的原則》提出：大型銀行、國際活躍銀行以及其他銀行（取決于自身風險狀況和當?shù)毓局卫硪螅?yīng)配備獨立的高級管理人員明確負責管理風險管理部門，并對全行范圍的全面風險管理框架負責，該管理人員一般稱為首席風險官。同時，《加強銀行公司治理的原則》對首席風險官的獨立性提出明確要求：首席風險官的獨立性是首要的，首席風險官可以向首席執(zhí)行官或其他高管人員報告，也應(yīng)該向董事會及其風險管理委員會報告，且這個報告路線不應(yīng)受任何阻礙；同時，首席風險官應(yīng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營條線和盈利部門分離，不負管理和財務(wù)職責。

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