【看完這些考試不慌】基金從業(yè)公式大匯總

【看完這些考試不慌】基金從業(yè)公式大匯總，考試前必看，上考場不慌，沖沖沖！

1.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 收入-費(fèi)用=利潤

2.凈現(xiàn)金流(NCF)公式：NCF=CFO+CFI+CFF

3.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債

4.速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)÷流動(dòng)負(fù)債

5.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債 ÷資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率是使用頻率最高的債務(wù)比率

6.權(quán)益乘數(shù)(杠桿比率)=資產(chǎn)÷所有者權(quán)益=1 ÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)

負(fù)債權(quán)益比=負(fù)債÷所有者權(quán)益=資產(chǎn)負(fù)債率 ÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)

數(shù)值越大代表財(cái)務(wù)杠桿比率越高，負(fù)債越重

7.利息倍數(shù)=EBIT÷利息，EBIT是息稅前利潤

利息倍數(shù)衡量企業(yè)對于長期債務(wù)利息保障程度。資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)和負(fù)債權(quán)益比衡量的是對于長期債務(wù)的本金保障程度

8.存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本÷年均存貨

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365天÷存貨周轉(zhuǎn)率

9.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷年均應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365天÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

10.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=年銷售收入÷年均總資產(chǎn)

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越大，說明企業(yè)的銷售能力越強(qiáng)，資產(chǎn)利用效率越高。

11.銷售利潤率=凈利潤÷銷售收入

12.資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)

13.凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報(bào)酬率)=凈利潤÷所有者權(quán)益

14.FV=PV×(1+i)n， PV= FV ÷(1+i)n

FV表示終值，即在第n年年末的貨幣終值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或現(xiàn)值。

15.ir=in-P

式中：in為名義利率;ir為實(shí)際利率;P為通貨膨脹率。

16.I=PV×i×t

式中：I為利息;PV為本金;i為年利率;t為計(jì)息時(shí)間。

17.單利終值的計(jì)算公式為：FV=PV×(1+i×t)

18.單利現(xiàn)值的計(jì)算公式為：PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)

19.貼現(xiàn)因子dt=1÷(1+St)t，其中st為即期利率。

20.市凈率(P/B)=每股價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)

21.市現(xiàn)率(P/CF)=每股價(jià)格÷每股現(xiàn)金流

22.市銷率(P/S)=每股價(jià)格÷每股銷售收入

23.零息債券估值法

V表示貼現(xiàn)債券的內(nèi)在價(jià)值；M表示面值；r表示市場利率；t表示債券到期時(shí)間。由于多數(shù)零息債券期限小于一年，因此上述貼現(xiàn)公式應(yīng)簡單調(diào)

24.權(quán)益累證券投資的收益：

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期望收益率=無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

25.認(rèn)購費(fèi)用和份額

凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)

認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額

認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值

26.折(溢)價(jià)率

折(溢)價(jià)率=(二級市場價(jià)格–基金份額凈值)/基金份額凈值×100%

=(二級市場價(jià)格/基金份額凈值–1)×100%

27.絕對收益率

持有區(qū)間所獲得的收益，通常有兩部分組成：資產(chǎn)回報(bào)和收入回報(bào)。

28.首期、到期資金結(jié)算額的計(jì)算

在質(zhì)押式回購中：首期資金結(jié)算額=正回購方融入資金數(shù)額

在買斷式回購中：首期資金結(jié)算額=(首期交易凈價(jià)+首期結(jié)算日應(yīng)計(jì)利息)×回購債券數(shù)量/100

在質(zhì)押式回購中：到期資金結(jié)算額=首期資金結(jié)算額×(1+回購利率×實(shí)際占款天數(shù)/365)

在買斷式回購中：到期資金結(jié)算額=(到期交易凈價(jià)+到期結(jié)算日應(yīng)計(jì)利息)×回購債券數(shù)量/100

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