出納人員的工作內(nèi)容與流程

不知道出納人員的工作內(nèi)容及流程？今天小編來講講出納的一些日常工作，讓新手在初入職場時能有所了解。

一、貨幣資金的收支與記錄

1. 做好現(xiàn)金的收付核算

2. 做好銀行存款的收付核算

3. 認真登記日記賬，保證日清月結(jié)

4. 保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券

5. 保管有關印章，登記注銷支票

6. 復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

二、往來結(jié)算

1. 辦理往來結(jié)算，建立清算制度

2. 核算其他往來款項，防止壞賬損失

3. 辦理與銀行之間的所有相關業(yè)務

出納日常工作流程

一、出納的工作

辦理銀行存款和現(xiàn)金領取；負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理；做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章；負責報銷差旅費的工作：員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

二、現(xiàn)金收付

現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”，多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

三、不得“坐支”

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

四、銀行賬處理

登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

五、報銷審核

在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

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