新用戶掃碼下載出納要注意這3件“小事兒”不然會出大事...
有的人總以為，出納很容易當(dāng)。其實不然。出納和會計的關(guān)系，就像賬房先生和管家，一個管錢一個管賬，錢賬相通。但出納這個賬房先生，在日常與會計管家的業(yè)務(wù)交接中，是有很多細(xì)節(jié)需要注意的。出納在工作中，以下這三個不可不注意的細(xì)節(jié)，趕緊看看吧！
—1—
做好與會計業(yè)務(wù)的交接
一定要有證有據(jù)
譬如在現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)上與會計的對接，分為以下幾種情況：
★ 1、 員工交來的罰款：出納開好收據(jù)，登記好現(xiàn)金日記賬后將財務(wù)聯(lián)交于會計做記賬憑證
★ 2、 員工還回的多于借支款：會計確認(rèn)好借款沖賬單據(jù)無誤后，如有多余款項需要退回公司，會計會開好收據(jù)，交于出納收取現(xiàn)金并登記現(xiàn)金日記賬，出納完成后再將收據(jù)交于會計作為原始憑證。
★ 3、 提取的備用金：出納將取回的備用現(xiàn)金存入保險柜并登記完日記賬后將支票存根提交會計進(jìn)行賬務(wù)處理
注意：出納在收取現(xiàn)金時，一定要仔細(xì)檢查好所有收據(jù)、支票，以防造假，并在記賬后將收據(jù)交給會計。
而對于現(xiàn)金支出的處理，有證有據(jù)顯得更為重要。
在現(xiàn)金支出上，出納可以有兩種處理。
★ 1、同事的付款申請?zhí)峤坏截攧?wù)部由會計復(fù)核并得到財務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后再給到出納做付款處理，此時出納在支付現(xiàn)金后一定要收款人簽名及填寫簽收日期。同時登記好日記賬，生成記賬憑證。
注意：如果同一個人有三筆現(xiàn)金支出，那么出納可以考慮三筆放在一起，這樣也方便之后對賬，不過事先得通知一聲會計，以免后期對賬時容易產(chǎn)生誤會。
★ 2、會計在收到業(yè)務(wù)部門的付款申請并確認(rèn)沒有問題后同時完成記賬憑證，會計只在記賬憑證上簽名表示確認(rèn)無誤，出納在收到會計的記賬憑證后通知業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金，這樣可以避免同樣的付款業(yè)務(wù)會計要確認(rèn)兩遍，即確認(rèn)原始憑證一遍，確認(rèn)記賬憑證一遍，可以提高效率。
注意：出納所有的付款的原始憑證均來自于會計，一定要會計確認(rèn)無誤后才可以付款。
—2—
做好一張出納資金報表，
關(guān)鍵也在于“證據(jù)”
出納資金報表，其實就是對出納工作的一個概括，也是對出納業(yè)務(wù)的匯總。做好一張出納資金報表，excel技能是其次，最重要的是這個表要有依有據(jù)。
所以，出納要把與收入有關(guān)的原始憑證，如出差報銷的各類憑證，現(xiàn)金收款收據(jù)，銀行收支水單，采購員現(xiàn)金采購報銷的各類發(fā)票，銀行承兌匯票的收支憑證，按日期的先后整理排序。
而這樣的工程，不是集中到最后才貫徹，而是出納要在平日每項工作里時刻提醒這一點，并定期檢查，及時查漏補(bǔ)缺，避免擴(kuò)大問題。
—3—
銀行業(yè)務(wù)對接上注意
控制庫存現(xiàn)金以及銀行存款
出納就相當(dāng)于古時候的賬房先生管賬房一樣，出納也要控制庫存現(xiàn)金以及銀行存款。每個公司的庫存現(xiàn)金都有上限，出納要注意好不要超限。如果現(xiàn)金超限，就去銀行存現(xiàn)，反之，一樣的道理。
所有的單子，包括銀行的業(yè)務(wù)回單就是出納的護(hù)身符，留在申報表可以給會計入賬，丟了就會給對賬造成麻煩。
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