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很多人步入財務(wù)界的第一份工作就是出納,出納可以說是財務(wù)界的開端,一起來看一下出納有哪些職能?
一、收付職能
收付職能是基本職能,往來款的收付,日常開支的報銷。
二、反映職能
賬上有多少錢?保險柜里有多少現(xiàn)金?本月收進來多少錢?本月付供應(yīng)商多少,工資多少,其他各項開支多少等。通過現(xiàn)金及銀行日記賬(有價證券)明細賬詳細的記錄反映出來,這樣就知道資金缺口有多大,下一步的用款計劃。
三、監(jiān)督職能
銷售貨款是否該收回來款項?支付出去的貨款是不是按合同約定的時間付款?… 要對各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)、貨幣資金的收付是否合理、合法、費用的開支是否按照制度、流程手續(xù)是否齊全實行監(jiān)督。
四、管理職能
參與企業(yè)資金計劃的管理,管好、用好貨幣資金;開源節(jié)流的管理;參與各項報銷制度的訂立與完善的管理。
出納工作其實不難,做出納最重要的是細心認真、耐心仔細,無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯,所以必須仔細認真。
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