財(cái)稅問(wèn)答平臺(tái)一周熱點(diǎn)（09.12）—基礎(chǔ)版

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2018/09/12 13:00:10　　字體：大小

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一、同行開(kāi)業(yè)送禮記什么科目

問(wèn)：同行開(kāi)業(yè)送禮，應(yīng)記什么會(huì)計(jì)科目？

提問(wèn)者昵稱(chēng)：m0060***

回答者：王老師

答：

可以計(jì)入“管理費(fèi)用—交際應(yīng)酬費(fèi)”科目。

二、代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還的列報(bào)

問(wèn)：企業(yè)收到的代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)，在利潤(rùn)表中如何列報(bào)？

提問(wèn)者昵稱(chēng)：zjkizc881***

回答者：王老師

答：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，個(gè)人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人。對(duì)扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續(xù)費(fèi)。

企業(yè)作為個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人，收到的扣繳稅款手續(xù)費(fèi)，應(yīng)作為其他與日?；顒?dòng)相關(guān)的項(xiàng)目在利潤(rùn)表的“其他收益”項(xiàng)目中填列。

三、營(yíng)改增后，租金收入交幾點(diǎn)的稅

問(wèn)：營(yíng)改增后，租金收入交幾點(diǎn)的稅？

提問(wèn)者：27888****

回答者：吳老師

答：

動(dòng)產(chǎn)租賃稅率是16%，不動(dòng)產(chǎn)租賃稅率是10%，在2016.4.30之前取得的不動(dòng)產(chǎn)可以選擇簡(jiǎn)易征收，征收率是5%。

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