企業(yè)所得說期末會計(jì)如何做賬？

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2021/02/05 17:30:49　　字體：大小

每到期末的時(shí)候會計(jì)都要做一些與平常不同的賬務(wù)處理，今天就和大家聊一下企業(yè)所得稅的會計(jì)處理方式~

1.期末計(jì)提企業(yè)所得稅

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅

2.期末確認(rèn)遞延所得稅

借：遞延所得稅資產(chǎn)

貸：所得稅費(fèi)用

借：所得稅費(fèi)用

貸：遞延所得稅負(fù)債

3.期末轉(zhuǎn)回遞延所得稅

借：所得稅費(fèi)用

貸：遞延所得稅資產(chǎn)

借：遞延所得稅負(fù)債

貸：所得稅費(fèi)用

4.次月申報(bào)期及匯算清繳期繳納稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

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·需要辦理2020年度個(gè)稅綜合所得年度匯算的有哪些典型情形？

·暫估入賬，你們可能都做錯了，最正確的處理方式原來是這樣