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數(shù)字化電子發(fā)票新增許多功能設(shè)計(jì),對(duì)取得的全部發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集,可以有效防范電子發(fā)票重復(fù)入賬歸檔的風(fēng)險(xiǎn)。接下來就帶大家一起盤點(diǎn)一下數(shù)字化電子發(fā)票的入賬小知識(shí)。
Q1:我公司是試點(diǎn)納稅人,聽說電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶新增了確認(rèn)發(fā)票入賬功能,請(qǐng)問在哪里操作?
答:試點(diǎn)納稅人可以通過“發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)”模塊,對(duì)取得的2017年1月1日之后開具的發(fā)票進(jìn)行入賬標(biāo)識(shí)操作,幫助納稅人降低重復(fù)入賬的風(fēng)險(xiǎn),便利會(huì)計(jì)核算管理。電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶目前支持單張、批量、清單導(dǎo)入等入賬標(biāo)識(shí)方式,其中清單入賬需要下載模板,并按照模板格式錄入相關(guān)發(fā)票信息后導(dǎo)入進(jìn)行入賬標(biāo)識(shí)操作。
Q2:請(qǐng)問哪些發(fā)票可以使用發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)服務(wù)進(jìn)行標(biāo)識(shí)?
答:2017年1月1日之后開具的發(fā)票,且不屬于以下情形的,可以使用【發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)】功能進(jìn)行標(biāo)識(shí):
(1)異常增值稅扣稅憑證;
(2)已作廢的發(fā)票;
(3)之前入賬的發(fā)票;
(4)其他。
Q3:我公司想以全面數(shù)字化的電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證,還需要同時(shí)保存對(duì)應(yīng)的電子件嗎?
答:需要。根據(jù)《關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》(財(cái)會(huì)〔2020〕6 號(hào))的規(guī)定,單位以電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的,必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子會(huì)計(jì)憑證。
Q4:我公司近期發(fā)票數(shù)據(jù)遺失,不確定相關(guān)發(fā)票是否已下載,可以在哪里查看下載次數(shù)?
答:數(shù)字化電子發(fā)票自帶一種可以查重的小標(biāo)記,我們?cè)谙螺d數(shù)字化電子發(fā)票的時(shí)候,發(fā)票右邊會(huì)顯示一個(gè)下載次數(shù),起到了一定的提示輔助作用。一般來說,如果報(bào)銷時(shí)發(fā)現(xiàn)下載次數(shù)是大于1的,就可以重點(diǎn)關(guān)注一下這張發(fā)票是否存在重復(fù)入賬的問題。
Q5:我公司收到一張數(shù)字化電子發(fā)票遲遲沒有入賬,想在入賬前確認(rèn)發(fā)票是否已被紅沖,請(qǐng)問如何查詢?
答:電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)為試點(diǎn)納稅人提供發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)服務(wù),試點(diǎn)納稅人使用該功能時(shí),系統(tǒng)將同步為發(fā)票賦予入賬狀態(tài)字樣,供財(cái)務(wù)人員及時(shí)查驗(yàn)。如果發(fā)票被紅沖了,受票方就無法勾選入賬,系統(tǒng)也會(huì)顯示發(fā)票的狀態(tài)。如果已經(jīng)先進(jìn)行過勾選入賬,之后發(fā)票被銷售方紅沖了,系統(tǒng)也會(huì)將勾選入賬的信息置灰,并顯示發(fā)票狀態(tài)已被紅沖。而且對(duì)于數(shù)字化電子發(fā)票,購(gòu)買方如果已經(jīng)做了入賬確認(rèn),那么銷售方想要開紅字,需要在提交申請(qǐng)后經(jīng)過購(gòu)買方的確認(rèn)才能開具,這就有效防止了惡意紅沖的出現(xiàn)。
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