24周年

財(cái)稅實(shí)務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.20 蘋果版本:8.7.20

開發(fā)者:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點(diǎn)擊下載>

社保繳費(fèi)基數(shù)怎么選?退休能領(lǐng)多少錢?

來源: 人社通 編輯:那個(gè)人 2023/11/06 17:04:42  字體:

簡(jiǎn)單梳理一下城鎮(zhèn)職工(含靈活就業(yè))養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和待遇計(jì)算辦法。

 職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)算法 

目前,我國多數(shù)地區(qū)的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率都是24%(單位16%+個(gè)人8%)。

單位繳費(fèi)=單位工資總額×16%

個(gè)人繳費(fèi)=本人工資基數(shù)×8%

靈活就業(yè)人員參保費(fèi)率一般為20%(8%計(jì)入個(gè)人賬戶),可選擇社會(huì)平均工資的60%、100%、300%等各種檔位作為繳費(fèi)基數(shù):

繳費(fèi)金額=社會(huì)平均工資×檔位×20%

計(jì)入個(gè)人賬戶=社會(huì)平均工資×檔位×8%

 職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇算法 

城鎮(zhèn)職工(含靈活就業(yè))養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)算的主要原則是“多繳多得,長(zhǎng)繳多得”,1996年之后參保的“新人”,退休待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金2部分組成。

1、每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=

退休上年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY×(1+本人歷年平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%

本人歷年平均繳費(fèi)指數(shù),可理解為歷年繳費(fèi)檔位的平均值。

2、每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=

個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)(50歲退休按195個(gè)月;55歲退休按170個(gè)月;60歲退休按139個(gè)月)

這個(gè)“計(jì)發(fā)月數(shù)”只是用來計(jì)算退休當(dāng)年的養(yǎng)老金,與實(shí)際發(fā)放月數(shù)無關(guān),實(shí)際會(huì)終身發(fā)放。

簡(jiǎn)單地說:

您的養(yǎng)老金將與社會(huì)平均工資同步增長(zhǎng),與您的繳費(fèi)年限基本成正比,與您的繳費(fèi)基數(shù)(檔位)也有關(guān)系……

那么,15年或30年后,我們每個(gè)月能領(lǐng)多少錢?我們要活到多少歲,才能把交的錢全部領(lǐng)回來?按哪個(gè)檔位(基數(shù))繳費(fèi)最劃算?

由于繳費(fèi)金額、待遇金額都隨著社會(huì)平均工資同步增長(zhǎng),養(yǎng)老金測(cè)算的主要難點(diǎn),在于社會(huì)平均工資的不確定性。

即使按照某個(gè)預(yù)期增長(zhǎng)率,精確計(jì)算出30年后每月領(lǐng)取2萬元,您也不知道這2萬元會(huì)有怎樣的購買力,您還需要反算30年后的2萬元大致相當(dāng)于今天的多少元(現(xiàn)值)…

有沒有更簡(jiǎn)單的估算方法呢?

我們假定:社會(huì)平均工資、社保繳費(fèi)基數(shù)、社保待遇基數(shù)三者同步增長(zhǎng),均勻增長(zhǎng)。這樣,我們可以將繳費(fèi)基數(shù)和待遇基數(shù)的增長(zhǎng)相互抵消,按照不增長(zhǎng)的“現(xiàn)值”來進(jìn)行計(jì)算。這樣的算法就比較簡(jiǎn)單,易于理解。

開始計(jì)算了:

下面,假設(shè)社會(huì)平均工資為每月6000元(各地區(qū)實(shí)際情況有差異),按照靈活就業(yè)人員20%的費(fèi)率,分別計(jì)算60%、100%、300%等不同檔位繳費(fèi)15年和30的繳費(fèi)成本、預(yù)期待遇和預(yù)期回報(bào)率。

前文已經(jīng)梳理了繳費(fèi)和待遇的基本算法,這里就不再羅列具體算式了,直接將計(jì)算結(jié)果呈現(xiàn)給大家。

退休能領(lǐng)多少錢?

說明:

每年繳費(fèi)=社會(huì)平均工資6000×繳費(fèi)檔位60%×費(fèi)率20%×12個(gè)月

預(yù)期壽命:來源于世界衛(wèi)生組織2019年數(shù)據(jù)

預(yù)期領(lǐng)取年限=預(yù)期壽命-退休年齡

終身養(yǎng)老金合計(jì)=每月養(yǎng)老金合計(jì)×12月×預(yù)期領(lǐng)取年限

回本時(shí)間(年)=累計(jì)繳費(fèi)÷每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金

繳費(fèi)回報(bào)率=終身養(yǎng)老金合計(jì)÷累計(jì)繳費(fèi)

退休能領(lǐng)多少錢?

退休能領(lǐng)多少錢?

退休能領(lǐng)多少錢?

退休能領(lǐng)多少錢?

參保人的繳費(fèi)年限、繳費(fèi)檔位,都會(huì)影響退休養(yǎng)老金。那么,繳費(fèi)年限和繳費(fèi)檔位,到底哪個(gè)更重要呢?同樣多的錢,用于增加繳費(fèi)年限,或者用于提高繳費(fèi)檔位,哪個(gè)更劃算呢?請(qǐng)看以下對(duì)比:

退休能領(lǐng)多少錢?

退休能領(lǐng)多少錢?

對(duì)比發(fā)現(xiàn):增加繳費(fèi)年限,比提高繳費(fèi)檔位,預(yù)期回報(bào)率高得多!

所以,靈活就業(yè)人員繳費(fèi),如果資金有限,性價(jià)比更高的做法,應(yīng)該是降低繳費(fèi)檔位,延長(zhǎng)繳費(fèi)年限。這樣算出來的養(yǎng)老金更高,而且等退休之后,逐年增長(zhǎng)養(yǎng)老金的時(shí)候,繳費(fèi)年限更長(zhǎng),養(yǎng)老金增長(zhǎng)也更快。

計(jì)算結(jié)論:

1、按照最低標(biāo)準(zhǔn),盡量多繳一些年數(shù),是性價(jià)比最優(yōu)方案;

2、按照目前的養(yǎng)老金算法,因提高繳費(fèi)檔位而增加的繳費(fèi)支出,也能獲得不錯(cuò)的預(yù)期回報(bào),女職工的超額回報(bào)尤為顯著。與個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老或購買商業(yè)保險(xiǎn)相比,把錢用于提高社保繳費(fèi)檔位是更優(yōu)選擇。

另外說明:

這里計(jì)算出來的養(yǎng)老金,只是退休當(dāng)年的養(yǎng)老金,基本算法全國統(tǒng)一。

退休之后,一般每年都會(huì)調(diào)整漲一次養(yǎng)老金。國家人社部劃定全國統(tǒng)一的人均增長(zhǎng)率指標(biāo)(2022年增長(zhǎng)4%,2023年增長(zhǎng)3.8%),各省市在指標(biāo)范圍內(nèi),自行制定調(diào)整辦法,一般會(huì)體現(xiàn)“普惠增長(zhǎng)、多繳多得、長(zhǎng)繳多得、高齡傾斜”等原則。

說明:因政策不斷變化,以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的。如有不妥,請(qǐng)聯(lián)系刪除。

更多推薦:

財(cái)務(wù)人逆襲的關(guān)鍵,學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)操!

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理!

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - m.yinshua168.com.cn All Rights Reserved. 北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號(hào)-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)