增值稅紅字發(fā)票開具方法(專票/普票/電子票)
紅字發(fā)票的操作方法一直是熱點問題,小編精心總結(jié)專票、普票、電子票的作廢和沖紅的方法,希望能幫到大家~0
一、增值稅專用發(fā)票當(dāng)月開錯,且未進(jìn)行勾選認(rèn)證,可以直接作廢,誰開票誰作廢的原則,或者管理員權(quán)限登錄開票軟件進(jìn)行作廢。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于成品油消費稅征收管理有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第1號)開具成品油專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應(yīng)按規(guī)定開具紅字成品油專用發(fā)票。
點擊發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選中需要作廢的發(fā)票號碼-點擊作廢按鈕。
二、跨月的發(fā)票開錯,先開具紅字信息表,上傳后,再開具紅字負(fù)數(shù)票
發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表
(一)紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-信息填寫無誤后打印,具體方法如下:
提示:如果您的商品編碼中未添加需要開具的商品名稱,需要先添加商品編碼再填開信息表
點擊紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開,進(jìn)入紅字發(fā)票信息表信息選擇界面:
(1)銷方申請:在發(fā)票已經(jīng)開具,且夸月或進(jìn)行過非征期抄報后,尚未進(jìn)行勾選認(rèn)證,可以選擇銷方申請,需要輸入藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼
(2)購方申請有兩種情況
發(fā)票已經(jīng)勾選認(rèn)證,需要購方開具紅字信息表,選擇已抵扣,只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對應(yīng)
藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,點“確定”進(jìn)入填開界面。
當(dāng)選擇未抵扣時,應(yīng)選擇發(fā)票種類,并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼,點“確定”進(jìn)入填開界面。
成品油企業(yè)按照實際情況選擇。
進(jìn)入“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面,準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息,
注意:
1.帶有清單的發(fā)票無法在紅字信息表中顯示
2.專票開具紅字信息表時支持部分金額沖紅
(二)紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出,選中開具的紅字發(fā)票信息表,點擊上傳按鈕,上傳成功會生成信息表編號。
三、銷售方進(jìn)入專用發(fā)票填開界面,點擊“紅字”,選擇“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)紅字發(fā)票信息表”,選擇需要開具的信息,核實信息無誤后方可打印。
無特殊情況,不要選擇直接開具!
一、當(dāng)月開錯的發(fā)票,且未進(jìn)行非征期抄報,可以對其作廢。
發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選擇開錯的發(fā)票-點擊作廢
二、跨月的普票或已經(jīng)抄稅的普票,發(fā)現(xiàn)開錯了,需進(jìn)行普票沖紅。
點擊發(fā)票管理-發(fā)票填開-紅字-輸入需要沖紅的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號碼,自動帶出與藍(lán)字發(fā)票一致的信息,核實無誤后打印,此操作需要占用一張紙質(zhì)發(fā)票。普票不支持部分沖紅。
機(jī)動車發(fā)票開錯的處理方法和普票一致!
增值稅電子普通發(fā)票開錯處理方法:
由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性,無法回收的特點,因此增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發(fā)票開具后,如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票,無需退回增值稅電子普通發(fā)票。也就是說,電子發(fā)票開錯不管是本月或跨月只能沖紅,不能直接作廢。
方法與普票跨月沖紅的方法一致。
文字來源:北京稅務(wù)、航天金稅
編輯排版:正保會計網(wǎng)校
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