庫(kù)存現(xiàn)金的收支規(guī)定有哪些？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：王思琪 2021/07/14 13:52:14　　字體：大小

【問(wèn)題】

【答案】

1.開(kāi)戶(hù)單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間；

2.開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

在實(shí)際工作中有時(shí)會(huì)遇到特殊的情況，比如某企業(yè)有一日收到銷(xiāo)售款2000元，臨近下班時(shí)某銷(xiāo)售人員因馬上要出差前來(lái)支取1500元，這時(shí)出納人員可以靈活處理。先用現(xiàn)金支付備用金1500元，到開(kāi)戶(hù)銀行存收入款時(shí)填寫(xiě)金額為2000元的現(xiàn)金繳款單，再填寫(xiě)1500元的現(xiàn)金支票，即存2000元取1500元，這樣只需向銀行交存現(xiàn)金500元，既解決了報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題又避免了坐支行為。

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