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【問(wèn)題】
庫(kù)存現(xiàn)金的收支規(guī)定有哪些?
【答案】
1.開(kāi)戶(hù)單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行,當(dāng)日送存確有困難的,由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間;
2.開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
在實(shí)際工作中有時(shí)會(huì)遇到特殊的情況,比如某企業(yè)有一日收到銷(xiāo)售款2000元,臨近下班時(shí)某銷(xiāo)售人員因馬上要出差前來(lái)支取1500元,這時(shí)出納人員可以靈活處理。先用現(xiàn)金支付備用金1500元,到開(kāi)戶(hù)銀行存收入款時(shí)填寫(xiě)金額為2000元的現(xiàn)金繳款單,再填寫(xiě)1500元的現(xiàn)金支票,即存2000元取1500元,這樣只需向銀行交存現(xiàn)金500元,既解決了報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題又避免了坐支行為。
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