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問題:紅字發(fā)票不需認(rèn)證,認(rèn)證了怎么辦?
答案:紅字發(fā)票是不需要認(rèn)證的。購買方應(yīng)該暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
雖然紅字發(fā)票不需要認(rèn)證,如果一旦已經(jīng)掃描認(rèn)證,其信息就進(jìn)入了一窗式比對。一窗式比對進(jìn)項稅填寫部分,如果大于認(rèn)證的數(shù)據(jù),就會無法通過,例如當(dāng)月有進(jìn)項稅10萬元,認(rèn)證了一張紅字發(fā)票-1萬元,那么進(jìn)項稅填寫就應(yīng)該小于等于9萬元(10-1),如果把紅字的數(shù)據(jù)剔除,填寫10萬元,就無法通過;但是如果進(jìn)項稅部分填寫9萬元,進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出不填寫,由于目前申報系統(tǒng)還會比對你的稅控系統(tǒng)是否有紅字信息申請單情況,會提示你進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出不得為空,也無法申報。
所以,一旦把紅字發(fā)票認(rèn)證,就需要到辦稅服務(wù)廳手工申報,采取強(qiáng)制通過的方式申報清卡。
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