24周年

財稅實務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.60 蘋果版本:8.7.60

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

紅字發(fā)票不需認(rèn)證,認(rèn)證了怎么辦?

來源: 中國稅務(wù)雜志社 編輯:蘇米亞 2019/12/19 20:59:23  字體:

選課中心

實務(wù)會員買一送一

選課中心

資料專區(qū)

需要的都在這里

資料專區(qū)

課程試聽

搶先體驗

課程試聽

高薪就業(yè)

從零基礎(chǔ)到經(jīng)理

高薪就業(yè)

問題:紅字發(fā)票不需認(rèn)證,認(rèn)證了怎么辦?

會計實務(wù)

答案:紅字發(fā)票是不需要認(rèn)證的。購買方應(yīng)該暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。

雖然紅字發(fā)票不需要認(rèn)證,如果一旦已經(jīng)掃描認(rèn)證,其信息就進(jìn)入了一窗式比對。一窗式比對進(jìn)項稅填寫部分,如果大于認(rèn)證的數(shù)據(jù),就會無法通過,例如當(dāng)月有進(jìn)項稅10萬元,認(rèn)證了一張紅字發(fā)票-1萬元,那么進(jìn)項稅填寫就應(yīng)該小于等于9萬元(10-1),如果把紅字的數(shù)據(jù)剔除,填寫10萬元,就無法通過;但是如果進(jìn)項稅部分填寫9萬元,進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出不填寫,由于目前申報系統(tǒng)還會比對你的稅控系統(tǒng)是否有紅字信息申請單情況,會提示你進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出不得為空,也無法申報。

所以,一旦把紅字發(fā)票認(rèn)證,就需要到辦稅服務(wù)廳手工申報,采取強(qiáng)制通過的方式申報清卡。

會計實務(wù)

學(xué)習(xí)更多財稅資訊、財經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測評、免費直播,可以查看正保會計網(wǎng)校會計實務(wù)頻道,點擊進(jìn)入>>

學(xué)員討論(0

實務(wù)學(xué)習(xí)指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖
关闭

Copyright © 2000 - 2025 m.yinshua168.com.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號