2022如何輕松搞定匯算清繳？你需要這些

來(lái)源: 國(guó)家稅務(wù)總局編輯：蘇米亞 2022/02/25 14:45:27　　字體：大小

2022年的匯算清繳季來(lái)了，如何順利完成匯算清繳成為廣大財(cái)務(wù)工作者關(guān)注的重點(diǎn)。今天我們就來(lái)說說關(guān)于匯算清繳的那些事。

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第34號(hào)）中，對(duì)2022匯算清繳的部分表單和填報(bào)說明進(jìn)行修訂，修訂的表單包括《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）。

這些表單到底有什么新變化呢？

?《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）

一是將“203-2海南自由貿(mào)易港新增境外直接投資信息”調(diào)整為“203-2新增境外直接投資信息”，適用于在海南自由貿(mào)易港等特定地區(qū)設(shè)立的旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)填報(bào)享受新增境外直接投資免稅政策的相關(guān)信息。

二是根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委等五部門關(guān)于做好享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項(xiàng)目、軟件企業(yè)清單制定工作有關(guān)要求的通知》（發(fā)改高技〔2021〕413號(hào)），調(diào)整《軟件、集成電路企業(yè)類型代碼表》。

三是根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策有關(guān)問題的公告》（2021年第28號(hào)），新增“224研發(fā)支出輔助賬樣式”，用于填報(bào)企業(yè)適用的研發(fā)支出輔助賬樣式類型。

?《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）

為便利民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分減免優(yōu)惠政策計(jì)算，將該事項(xiàng)由《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）調(diào)整至《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000），并增加第38行“本年實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”，用于計(jì)算享受優(yōu)惠政策后實(shí)際應(yīng)納所得稅額。

?《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）

《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）新增“特定地區(qū)企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊”“特定地區(qū)企業(yè)固定資產(chǎn)一次性扣除”“特定地區(qū)企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)加速攤銷”“特定地區(qū)企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)一次性攤銷”部分，供海南自由貿(mào)易港等特定地區(qū)企業(yè)填報(bào)資產(chǎn)折舊、攤銷相關(guān)優(yōu)惠政策。

?《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）

根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》（2021年第13號(hào)），在第28行“（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用加計(jì)扣除”增加“（加計(jì)扣除比例____%）”，供納稅人根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定填報(bào)適用的加計(jì)扣除比例。

以上就是本次調(diào)整的重點(diǎn)。你都看明白了嗎？有財(cái)務(wù)小伙伴又說了，這些表單該如何搞定？此次年度納稅申報(bào)表修訂，又涉及了哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？我到底該如何輕松地搞定匯算清繳呢？

別著急，網(wǎng)校推出2022年新課，幫助廣大財(cái)稅人員順利完整年度匯算：

【稅會(huì)融合聯(lián)動(dòng)】金稅系統(tǒng)下企業(yè)所得稅匯算清繳及稅會(huì)融合聯(lián)動(dòng)：大咖講解，6期集訓(xùn)，幫助企業(yè)和財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員順利進(jìn)行匯算清繳并解決實(shí)務(wù)問題

【智能填報(bào)工具】企業(yè)匯算清繳自查落地工具Excel講解：贈(zèng)送Excel智能填報(bào)工具及自查錯(cuò)誤工具

【生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得】個(gè)體戶、合伙企業(yè)匯算清繳實(shí)務(wù)：方源老師主講直播+回播

【匯算綜合班】2022年企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)操綜合班：入門基礎(chǔ)+季度預(yù)繳+匯算清繳+后期調(diào)整

上一篇：不按規(guī)定為員工繳納社保有什么后果？

下一篇：零基礎(chǔ)學(xué)會(huì)Excel數(shù)據(jù)透視表的使用！