新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
太可怕了！快來看看你有沒有“可疑交易”
現(xiàn)在國家對資金的管控越來越嚴格，要求金融機構或者非銀行支付機構對企業(yè)的資金來往進行大額交易報告，這時候你就需要注意避免一下幾點了！
（1）短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出；
（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；
（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；
（4）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符；
（5）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質、業(yè)務特點明顯不符；
（6）相同收付款人之間短期內頻繁發(fā)生資金收付；
（7）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內出現(xiàn)大量資金收付；
（8）短期內頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務明顯無關的個人匯款；
（9）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；
（10）個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現(xiàn)金收付；
（11）與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明 顯增多，短期內頻繁發(fā)生資金支付；
（12）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；
（13）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；
（14）中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；
（15）金融機構經(jīng)判斷認為的其他可疑支付交易行為。
這些就是可疑業(yè)務的界定標準，其實只要你的企業(yè)合法合規(guī)，對資金的管控嚴格，相信以上的情況是不會出現(xiàn)的，但是也要有所了解防止意外發(fā)生喔~
最后插播兩則條例：
《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕 第3號) 金融機構應當報告下列大額交易：
（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1 萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式 的現(xiàn)金收支。
（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬 元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。
（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以 上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。
（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以 上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。
金融機構發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客 戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應當提交可疑交易報告。
《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的 通知》(銀發(fā)〔2018〕163號) 自2019年1月1日起，非銀行支付機構應當以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計 算并報告下列大額交易：
（一）當日單筆或者累計交易額人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上 （含1萬美元）的現(xiàn)金收支。
（二）非自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易額人民幣200萬元以 上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。
（三）自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易額人民幣50萬元以上 （含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。
（四）自然人客戶支付賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易額人民幣20萬元 以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。
對符合下列條件之一的大額交易，如未發(fā)現(xiàn)交易或行為可疑的，非銀行支付機構可以不報告：
（一）交易一方為各級黨的機關、國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協(xié)機關和人民解放軍、武警部隊，但不包含其下屬的各類企事業(yè)單位。
（二）非銀行支付機構為客戶辦理相關業(yè)務收取的手續(xù)費用。
（三）交易背景為繳納水費、電費、燃氣費等公共事業(yè)費。
（四）中國人民銀行確定的其他情形。
中國人民銀行根據(jù)需要可以調整大額交易免報范圍。
想學習更多財稅資訊、財經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測評、免費直播，可以查看正保會計網(wǎng)校會計實務頻道，點擊進入>>
本文為正保會計網(wǎng)校原創(chuàng)文章
轉載需注明來源正保會計網(wǎng)校
相關資訊
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號