課程名稱：影視傳媒行業(yè)賬務(wù)處理與財稅核算

課程形式：直播+錄播

授課老師：馬婷

學(xué)習(xí)期：90天

上課時間：2019年8月1日 19:30 ~21:30

課程收益：全盤真帳解析影視傳媒行業(yè)業(yè)務(wù)開展環(huán)節(jié)中會計分錄及注意事項，各項稅種納稅申報的要點問題。并結(jié)合影視傳媒行業(yè)在實務(wù)中處理的難點，如在較為繁雜的多種業(yè)務(wù)（包括廣告代理、活動策劃、節(jié)目制作、拍攝電影等業(yè)務(wù)）下如何核算收入成本、項目費用、各項稅種的計提繳納、納稅申報表填寫等問題全面為學(xué)員展現(xiàn)影視傳媒行業(yè)賬務(wù)處理的思路與解決問題的方法。同時針對影視傳媒行業(yè)涉稅問題進(jìn)行詳解，助您快速賬務(wù)該行業(yè)的財務(wù)核算，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。

課程交流群：248010915（一鍵加群）

【課程大綱】

第一篇 影視傳媒業(yè)全盤賬務(wù)處理—以廣州陽光傳媒影視有限公司2020年3月真實業(yè)務(wù)為例

一、 企業(yè)基本信息介紹

1. 注冊信息

2. 企業(yè)組織架構(gòu)

3. 影視傳媒公司具體業(yè)務(wù)介紹

4. 涉稅信息及稅種介紹

5. 實操業(yè)務(wù)重點　　

6. 會計科目一覽表

二、 影視傳媒公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)與成本核算

【業(yè)務(wù)一】籌辦草莓藝術(shù)節(jié)

1. 支付藝術(shù)節(jié)場地租賃費

2. 支付藝術(shù)節(jié)消防安保費

3. 借支備用金用于邀請藝術(shù)節(jié)明星藝人

4. 為藝術(shù)節(jié)投放廣告費用

5. 采購舞臺背景及布置材料

6. 租賃舞臺、音響費用

7. 支付藝術(shù)節(jié)門票制作費用

8. 支付門票代銷費

9. 收取藝術(shù)節(jié)門票

10. 收到藝術(shù)節(jié)贊助費

11. 支付藝人演出費用

12. 支付藝術(shù)節(jié)臨時聘用人員費用

13. 歸集藝術(shù)節(jié)成本

14. 確認(rèn)藝術(shù)節(jié)收入

15. 結(jié)轉(zhuǎn)藝術(shù)節(jié)成本

【業(yè)務(wù)二】《寵物大作戰(zhàn)》節(jié)目制作

1. 節(jié)目開拍，支付發(fā)布會場地租賃費

2. 支付編劇臺本設(shè)計費用

3. 支付節(jié)目導(dǎo)演的酬勞

4. 支付節(jié)目場地租賃費

5. 支付節(jié)目員工服裝費

6. 購置節(jié)目道具費用

7. 支付節(jié)目藝人及臨時聘用人員酬勞　

8. 支付搞清防抖攝像機(jī)租賃費用

9. 收取節(jié)目冠名費

10. 支付節(jié)目宣傳費用

11. 節(jié)目版權(quán)出售收入

12. 結(jié)轉(zhuǎn)節(jié)目制作成本

【業(yè)務(wù)三】投資拍攝電影《三個我》

1. 支付電影第一期投資款

2. 電影開拍，探班考察拍攝質(zhì)量發(fā)生的費用

3. 購置場景基地

4. 支付基地勘察費、場景構(gòu)建設(shè)計費、建筑材料費

5. 支付電影道具費

6. 支付場景基地臨時聘用人員酬勞（關(guān)注無票與有票的勞務(wù)費處理）

7. 支付場景基地水電費

8. 結(jié)轉(zhuǎn)場景搭建成本

9. 收取場景管理費用

10. 變賣場景廢棄道具

11. 支付電影宣傳費用

12. 場景拍攝完成取得收入

13. 電影拍攝完成，結(jié)轉(zhuǎn)庫存

14. 支付預(yù)告片播放費

15. 定制銷售電影衍生品

16. 支付后期電影配音費用

17. 確認(rèn)電影票房收入

18. 結(jié)轉(zhuǎn)電影成本

【業(yè)務(wù)四】廣告代理收入

1. 支付廣州衛(wèi)視廣告代理費

2. 收到客戶的廣告投放費

3. 客戶承包廣告代理權(quán)

4. 按月攤銷廣告代理費用

5. 結(jié)轉(zhuǎn)廣告代理成本

三、 影視公司日常業(yè)務(wù)核算

1. 設(shè)計小禮品贈送客戶

2. 向公司股東借款

3. 收到股東借款利息（關(guān)注利息票據(jù)處理）

4. 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

5. 接受藝人捐贈冰箱入賬

6. 支付違約金賠償(關(guān)注稅會差異)

7. 購置固定資產(chǎn)

8. 收到政府文化事業(yè)貢獻(xiàn)獎勵

9. 向失學(xué)兒童捐款

11. 員工借款

12. 支付物業(yè)費、水電費

四、 支付各項稅費

1. 計提繳納增值稅的賬務(wù)處理

2. 進(jìn)項稅加計抵減稅額的處理

3. 計提印花稅的賬務(wù)處理

4. 計提各項附加稅費的賬務(wù)處理

5. 計提繳納工會經(jīng)費

五、 支付員工福利

1. 計提支付工資的賬務(wù)處理

2. 計提繳納社會保險及住房公積金賬務(wù)處理

3. 支付人員醫(yī)療費用

4. 發(fā)放員工生日補(bǔ)助的賬務(wù)處理

5. 支付員工培訓(xùn)費

六、 影視行業(yè)納稅申報

1. 一般納稅人增值稅申報

2. 企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報

3. 附加稅申報

第二篇 影視傳媒行業(yè)財務(wù)核算與涉稅要點

一、 收入成本核算要點

1. 收入確認(rèn)的時點

2. 如何歸集結(jié)轉(zhuǎn)成本

二、 影視傳媒行業(yè)費用的劃分與歸集

三、 影視行業(yè)的涉稅問題解讀

1. 影視行業(yè)涉及的主要稅務(wù)成本

2. 影視行業(yè)傳統(tǒng)的節(jié)稅方式

3. 近期稅務(wù)征管對傳統(tǒng)節(jié)稅方式的影響

4. 新常態(tài)下影視行業(yè)節(jié)稅方式介紹

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