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最新!2019個(gè)人銀行賬戶進(jìn)賬多少會(huì)被查?老板一定要知道!

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:張美好 2019/08/19 17:00:28  字體:

2019年開(kāi)始,企業(yè)私人賬戶的每一筆流水都能被查清!一旦被稽查,補(bǔ)稅是小事,還要繳納大量滯納金和稅務(wù)行政罰款,構(gòu)成犯罪的,更要承擔(dān)刑事責(zé)任!公司老板個(gè)人銀行賬戶不再“安全”了。

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2019清查開(kāi)始!

公司還敢用個(gè)人賬戶收款?

一、 2019年稅務(wù)稽查比例提高,重點(diǎn)打擊偷漏稅!

2019年各種稅收優(yōu)惠不斷,程序不斷簡(jiǎn)化,同時(shí)稅務(wù)稽查也越來(lái)越嚴(yán)厲了!

1、 2019年,稅務(wù)稽查力度加強(qiáng)!稅收稽查抽查比例提高,重點(diǎn)打擊偷稅漏稅行為!

2、 稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署、中國(guó)人民銀行在內(nèi)的四部委共同部署開(kāi)展打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動(dòng),重點(diǎn)打擊沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)只為虛開(kāi)發(fā)票的“假企業(yè)”、沒(méi)有實(shí)際出口只為騙取退稅的“假出口”。

二、 2019私戶避稅走不通了,多家企業(yè)被查被罰!

案例一:

云南國(guó)稅稽查局對(duì)云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查,在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書(shū)中,明確列明需要該公司提交的資料就包括:公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員個(gè)人的所有銀行賬戶及明細(xì)。

案例二:

北京某電子股份有限公司法人用個(gè)人賬戶收取客戶購(gòu)貨款被罰將近24萬(wàn):

通州國(guó)稅稽查局對(duì)公司實(shí)際控制人、法定代表人李某兵在工商銀行和興業(yè)銀行開(kāi)立的個(gè)人賬戶進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn),以上兩個(gè)賬戶均是用于收取客戶匯入的購(gòu)貨款。

經(jīng)查,該公司當(dāng)年度應(yīng)申報(bào)而未申報(bào)收入2,219,332.08元,確認(rèn)成本1,813,269.08元,應(yīng)調(diào)增當(dāng)年應(yīng)納稅所得額406,063元,應(yīng)追繳當(dāng)年度企業(yè)所得稅101,515.75元。

處罰決定:對(duì)公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款,金額合計(jì)239,401.11元。

案例三:

湖北省武漢經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的黃先生,2013年至2014年期間,擔(dān)任本轄區(qū)京通某(武漢)汽車服務(wù)有限公司法定代表人,負(fù)責(zé)該公司的經(jīng)營(yíng)管理。其指使該公司財(cái)務(wù)人員通過(guò)個(gè)人賬戶收取營(yíng)業(yè)款項(xiàng),再以其他憑證代替發(fā)票使用的方式逃避繳納稅款共計(jì)人民幣1883018元,占該公司同期應(yīng)繳納稅額的97.17%,且該公司經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳稅款通知后仍未補(bǔ)繳稅款。

判決如下:公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為,黃祥耀采取隱瞞手段不申報(bào)納稅,逃避繳納稅款共計(jì)人民幣1883018元,因其具有歸案后如實(shí)供述自己罪行、已補(bǔ)繳稅款的量刑情節(jié),建議判處被告人黃祥耀有期徒刑三年,緩刑五年,并處罰金人民幣200000元。

三、 以上案例告訴我們3個(gè)道理

1、 銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)已經(jīng)共享信息,之前稅務(wù)想掌握私人賬戶的資金變動(dòng)是非常困難的,和銀行合作后,這件事情將變得異常容易。

2019起,各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作勢(shì)必加大,老板私人賬戶與公司對(duì)公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒(méi)有法外之地,偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查!

2、 大數(shù)據(jù)比對(duì)分析

背靠強(qiáng)大的稅務(wù)系統(tǒng),稅務(wù)局想檢查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況是否存在異常,發(fā)票數(shù)據(jù),納稅申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí),大數(shù)據(jù)都會(huì)自動(dòng)比對(duì)分析,一旦檢測(cè)出動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)比對(duì)不對(duì),稅負(fù)率偏低,系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)報(bào)警。

不用等著別人舉報(bào),稅務(wù)局自然就會(huì)知道某某企業(yè)涉嫌存在偷漏稅現(xiàn)象。

3、 虛開(kāi)發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識(shí)別號(hào)的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制,今年可能將有更多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開(kāi)發(fā)票被識(shí)別出來(lái),請(qǐng)大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時(shí),高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查!

四、 告誡所有企業(yè)老板們:

不要再用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦!

否則一旦被查,補(bǔ)繳稅款是小事,還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款,如果構(gòu)成犯罪的,那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的,且行且珍重吧!

2

2019年個(gè)人銀行賬戶

進(jìn)賬多少會(huì)被查?

2017年7月1日正式實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)發(fā)布)給出了明確的答案:

一、 資金大額交易會(huì)被嚴(yán)查!

1、 當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、 非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬(wàn)元以上(含200萬(wàn)元)、外幣等值20萬(wàn)美元以上(含20萬(wàn)美元)的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

3、 自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬(wàn)元以上(含50萬(wàn)元)、外幣等值10萬(wàn)美元以上(含10萬(wàn)美元)的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

4、 自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬(wàn)元以上(含20萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

二、 可疑交易會(huì)被嚴(yán)查!

金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的,不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小,應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。

如果企業(yè)涉及以下這6種情況,要小心了:

實(shí)務(wù)

三、 微信、支付寶收款也會(huì)被查!

同時(shí),根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號(hào)),今年1月1日起,非銀行支付機(jī)構(gòu)也要提交大額交易報(bào)告了。

也就是說(shuō),2019年1月1日起,通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查!

3

“兩高”緊急通知!

個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬更危險(xiǎn)了

為依法懲治非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯犯罪活動(dòng),維護(hù)金融市場(chǎng)秩序,法釋〔2019〕1號(hào)就辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律的若干問(wèn)題做出了解釋。

實(shí)務(wù)

劃重點(diǎn)!主要內(nèi)容如下:

一、 3種情形,構(gòu)成“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”!

1、 第一種是虛構(gòu)支付結(jié)算情形!

即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法,以虛構(gòu)交易、虛開(kāi)價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的;

2、 第二種是公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形!

即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶服務(wù)的;

3、 第三種是支票套現(xiàn)情形!

俗稱“支票串現(xiàn)金”,即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。

除此之外,法規(guī)的第四項(xiàng)兜底項(xiàng)規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形,以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。

二、 最低違法所得超5萬(wàn),或非法經(jīng)營(yíng)所得額超過(guò)250萬(wàn),就構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)嚴(yán)重”!

最低違法所得超25萬(wàn),或非法經(jīng)營(yíng)所得額超過(guò)1250萬(wàn),則構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”!

三、 單位犯罪的,對(duì)單位罰款,對(duì)責(zé)任人定罪!

單位非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯行為,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰!

四、 實(shí)施時(shí)間:2019年2月1日!

最后提醒大家:稅務(wù)局對(duì)個(gè)人賬戶稽查是毫不留情的!個(gè)人賬戶走款已成為稅務(wù)嚴(yán)查的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)盡量避免私賬,降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。人在江湖漂,還是謹(jǐn)慎一些為好?。?/p>

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降低稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的3個(gè)方法是什么?

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