財會人必須掌握的108個涉稅問題為財會人系統(tǒng)梳理了日常稅務中涉及的所有重要的稅收法規(guī)，從2019年最新稅收政策解讀入手，講解最常見、最焦灼的108個熱點稅務問題，通過案例詳解稅務風險，給大家提供如何防范稅收風險的分析框架和操作思路，也緊扣時下熱點，使您能迅速把握分析問題的思路和解決途徑。

★ 課程詳情介紹 ★

【老師介紹】：

羅杰夫，西南財經大學會計學碩士、會計師、稅務師，歷任上市公司財務經理、市場經理，著有暢銷書《跳出會計看會計》。羅杰夫老師推出“一分鐘學管理會計”訓練教程，關注新浪微博：會計羅杰夫，免費獲取課程內容，掌握更多會計實操技巧和方法。

【培訓對象】：

所有財會工作者

【課程收益】：

系統(tǒng)梳理了企業(yè)日常稅務中涉及的所有重要的稅收法規(guī)，結合近年來眾多學員遇到的案例以及微信群組反映的問題，快速搞定稅務問題。

【課程安排】：

☆ 第一期、財會人必須掌握的108個涉稅問題（第1期）10月30日19:00直播結束提供錄播；

☆ 第二期、財會人必須掌握的108個涉稅問題（第2期）11月暫定 直播結束提供錄播；

☆ 第三期、財會人必須掌握的108個涉稅問題（第3期）11月暫定 直播結束提供錄播；

☆ 第四期、財會人必須掌握的108個涉稅問題（第4期）11月暫定 直播結束提供錄播；

☆ 第五期、財會人必須掌握的108個涉稅問題（第5期）11月暫定 直播結束提供錄播；

☆ 第六期、財會人必須掌握的108個涉稅問題（第6期）11月暫定 直播結束提供錄播；

【課程形式】：

本課程為直播+錄播，錄播課程報名后即可學習。

【課程大綱】：

一、錄播部分：財稅基礎模塊

1、會計實操基礎入門 6小時

會計科目及會計要素

會計借貸記賬法

會計憑證、記賬、對賬、結賬實操

2、稅務實操基礎入門 12小時

稅收體系系統(tǒng)講解

近年來稅收新政策解析

所得稅、增值稅、消費稅、印花稅、附加稅等各個稅種計算及稅率

二、直播部分：108個涉稅實操問題處理解析

第一部分：收入類項目政策分析及疑難問題解答

1、 開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應稅收入?

2、 不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？

3、 什么是財政性資金？財政性補貼要交稅嗎？

4、 財政性資金如何會計處理？如何填報申報表？

5、 哪些情況屬于視同銷售？如何進行調整？

6、 商業(yè)上的買一贈一如何開票、會計處理才可以不作為視同銷售？

7、 企業(yè)無償接受的股權、機器設備需不需要交稅？

8、 政策性搬遷收入的重大變化

9、 融資性售后回購業(yè)務是否存在規(guī)則變更？

10、 一次性收取多年的租金，應如何確認應稅收入？

11、 金額較大的非經營所得能否平均按5年計入應納稅所得額？

12、 借給關聯企業(yè)現金,是否要算利息收入？

13、 查補收入能否彌補虧損？

第二部分：成本費用扣除類項目政策分析及疑難政策解答

1、 如何正確理解、把握成本費用扣除的整體要求

2、 成本費用稅前列與發(fā)票的關系

3、 工資稅前列支對“合理性”和“實際發(fā)生”的理解？

4、 勞務派遣的稅前扣除風險點關注

5、 稅務機關對企業(yè)所得稅“工資”與個人所得稅“工資”的差異關注

6、 企業(yè)為職工報銷的學歷教育費用是否可計入職工教育經費在企業(yè)所得稅稅前扣除？

7、 公司為員工繳納的意外險、健康保險、公眾責任險能否稅前扣除？

8、 企業(yè)租用個人車輛費用如何稅前扣除？

9、 企業(yè)以股東個人名義購買的汽車，其折舊能否稅前列支？

10、 企業(yè)向沒有關聯關系的個人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎？

11、 企業(yè)集團統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請使用，該貸款利息能否稅前扣除？

12、 支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除？

13、 關聯公司往來入賬其他應收款，在匯算時要按占用資金計算應收利息做納稅調增嗎？

14、 廣告費、業(yè)務宣傳費的扣除有何新規(guī)定？

15、 以前年度發(fā)生的應扣未扣費用如何進行稅務處理？

16、 開辦費中的業(yè)務招待費如何處理？

17、 經濟和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？

18、 股權激勵企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握

第三部分：資產類項目政策分析及疑難政策解答

1、 如何理解計稅基礎概念？

2、 評估入賬的固定資產折舊可以稅前列支嗎？

3、 企業(yè)購入已提足折舊的固定資產，是否可以計提折舊？

4、 企業(yè)購買的古董字畫可以計提折舊稅前列支嗎？

5、 補提以前年度應提未提折舊能否稅前列支？

6、 公司購入使用過的固定資產如何確定其折舊年限？

7、 土地是否要記入房屋建筑物原值？

8、 提前解約租賃房屋的尚未攤銷完畢的裝修費如何讓處理？

9、 哪些資產損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務審批后列支？

10、 企業(yè)股權投資損失是否還在股權投資所得和轉讓收益限額內扣除？

11、 關聯企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？

第四部分：征收管理類項目政策分級及疑難問題解析

1、 匯算申報后發(fā)現申報錯誤怎么辦？

2、 消極收入的核定征收方法

3、 國內企業(yè)所支付的境外審計費、律師費要預提企業(yè)所得稅嗎？

4、 什么情況下向境外支付服務貿易款項需要提交稅務證明？

5、 支付給境外公司的進出口貿易傭金是否應到稅務機關開具稅務證明？

第五部分：詳細模塊講解

模塊一：稅務稽查形勢分析

1、 稅務稽查應對與扁鵲看病的相通性?

2、 面對稅務稽查，企業(yè)的復雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？

3、 我國稅法的整體改革方向是怎樣的？

4、 怎么理解我國稅法的改革方向？

5、 稅務稽查的總體形勢是怎樣的？

6、 近幾年稅務稽查工作的具體情況及趨勢？

7、 2019年稅務機關的工作重點是什么？

8、 2019年稅務稽查的工作重點是什么？

9、 2019年專項稅務稽查涉及哪些領域、行業(yè)、企業(yè)？

10、 企業(yè)被要求稅務自查，什么樣的自查結果算滿意的？

模塊二：稅務稽查情況概述

11、 接到稅務稽查通知，你首先想到了什么？

12、 企業(yè)被稽查的原因有哪些？

13、 企業(yè)被稽查原因分析及應對策略？

14、 稅務機關納稅評估常用的分析指標有哪些？

15、 稅務稽查工作基本流程是怎樣的？

16、 稅務稽查部門內部職能是怎樣劃分的？

17、 稅務稽查的理論基本方法有哪些？

18、 稅務稽查實際工作的常用稽查手段有哪些？

19、 如何通過稅務稽查的案例來理解稽查手段？

20、 稅務機關查賬必查哪些會計科目？

21、 重大案件中稅務機關必用哪些稽查手段？

22、 針對不同的稽查目的，稅務稽查過程中最常用的稽查手段是什么？

23、 各種違法行為的稅務稽查證據有哪些？如何搜集和固定？

模塊三：增值稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法

24、 納稅義務人有哪些常見稽查問題？

25、 視同銷售業(yè)務的稽查？

26、 兼營非應稅勞務的稽查？

27、 混合銷售業(yè)務的稽查？

28、 銷售自己使用過的應稅固定資產業(yè)務的稽查？

29、 稅率適用的稽查？

30、 兼營不同稅率的貨物或應稅勞務企業(yè)的稽查？

31、 納稅義務發(fā)生時間的稽查？

32、 賬面隱匿銷售額的稽查？

33、 價外費用的稽查？

34、 關聯企業(yè)轉移計稅價格的稽查？

35、 受托加工業(yè)務的稽查？

36、 殘次品、廢品、材料、邊角廢料等銷售業(yè)務的稽查？

37、 賬外經營的稽查？

38、 存貨購進環(huán)節(jié)常見問題與稽查？

39、 外租員工班車運輸費能否抵扣？

40、 存貨保管使用環(huán)節(jié)問題與稽查？

41、 房屋建筑物在建工程常見問題與稽查？

42、 返利和折讓業(yè)務的稽查？

43、 汽車4S店返利模式處理啟示是什么？

44、 增值稅專用發(fā)票方面有哪些問題與檢查方法？

45、 為什么取消廢舊物資銷售發(fā)票？

46、 減免稅方面常見問題及檢查方法？

模塊四：工資社保等稅費業(yè)務常見問題及處理實操

47、 工資、社保和公積金計提和發(fā)放的會計處理怎么做？

48、 福利費計提和發(fā)放的會計處理怎么做？

49、 支付員工商業(yè)保險的財稅處理怎么做？

50、 誤餐補助的財稅處理怎么做？

51、 員工食堂相關的支出的財稅處理怎么做？

模塊五：企業(yè)所得稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法

52、 收入計量常見問題與稽查？

53、 隱匿實現的收入問題與稽查？

54、 實現收入入賬不及時問題與稽查？

55、 視同銷售不計所得稅收入問題與稽查？

56、 利用虛開發(fā)票或人工費等虛增成本費用問題與稽查？

57、 資本性支出與費用性支出問題與稽查？

58、 基建、福利等部門耗用的料、工、費直接計入生產成本問題與稽查？

59、 對外投資的貨物，直接計入成本、費用問題與稽查？

60、 成本核算、結轉常見問題與稽查？

61、 工資列支成本費用問題與稽查？

62、 不合規(guī)票據列支成本費用問題及檢查方法有哪些？

63、 隱藏比例列支成本費用項目問題與稽查？

64、 費用列支缺乏支持性證據問題與稽查？

65、 成本費用列支違反真實性、合理性及相關性問題與稽查？

66、 虛增固定資產計稅基礎問題與稽查?

67、 固定資產計稅價值組成范圍問題與稽查？

68、 固定資產計提折舊范圍問題與稽查?

69、 折舊計算方法及分配問題與稽查?

70、 無形資產、長期待攤費用問題?

71、 非正常損失列支問題與稽查?

72、 稅收優(yōu)惠常見問題與稽查？

73、 所得額常見問題與稽查？

74、 不征稅收入問題與稽查？

75、 以前年度損益調整問題與稽查？

76、 虧損彌補問題及檢查方法有哪些？

77、 應納稅額問題及檢查方法有哪些？

78、 應納稅額常見問題及檢查方法有哪些？

模塊六：個人所得稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法

79、 居民納稅人和非居民納稅人義務劃分不清的檢查？

80、 年收入超過12萬元的納稅人未辦理納稅申報的檢查？

81、 扣繳義務人未按規(guī)定代扣稅款的檢查？

82、 征稅范圍常見問題及稽查？

83、 勞務報酬所得和工資、薪金所得相混淆的檢查？

84、 工資薪金計稅依據常見問題與稽查？

85、 免稅收入常見問題與稽查？

86、 全年一次性獎金計稅方法問題與稽查？

87、 經濟補償金常見問題與稽查？

模塊七：其他稅種業(yè)務常見問題及主要檢查方法

88、 消費稅常見問題及檢查方法有哪些？

89、 房產稅常見問題及檢查方法有哪些？

90、 資源稅常見問題及檢查方法有哪些？

91、 土地使用稅常見問題及檢查方法有哪些？

92、 印花稅常見問題及檢查方法有哪些？

93、 土地增值稅常見問題及檢查方法有哪些？

模塊八：稅務稽查結論分析與稽查應對

94、 稅務稽查過程中有哪些稅務文書？

95、 稅務稽查中的七大約談技巧是什么？

96、 稅收違法行政責任有哪些？

97、 稅收違法刑事法律責任有哪些？

98、 在中國能否“花錢買罪”？

99、 增值稅專用發(fā)票類犯罪的啟示？

100、 稅務稽查過程中的溝通技巧有哪些？

101、如何處理稽查中的“工作餐問題”

模塊九：其他日常涉稅問題講解

102、政府補助收入的財稅處理技巧有哪些？

103、商品采購過程中的發(fā)票注意事項有哪些？

104、總、分公司商品采購的涉稅注意事項有哪些？

105、母、子公司商品采購的涉稅注意事項有哪些？

106、幾種票、貨到達時間不一致的財稅處理怎么做？

107、商品采購過程中的運費的財稅處理怎么做？

108、商品采購過程中各項雜費的財稅處理怎么做？

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