2003年中級(jí)《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱（四）

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.增值稅法律制度

　　（1）增值稅概念

　?。?）增值稅的納稅人和征收范圍

　?。?）增值稅的稅率

　　（4）增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）增值稅的免稅和起征點(diǎn)

　?。?）增值稅的征收管理

　?。?）增值稅出口退（免）稅規(guī)定

　?。?）增值稅專用發(fā)票的使用和管理

　　2.消費(fèi)稅法律制度

　?。?）消費(fèi)稅概述

　　（2）消費(fèi)稅的納稅人

　?。?）消費(fèi)稅的征稅范圍與稅目、稅率

　　（4）消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)

　　3.營(yíng)業(yè)稅法律制度

　?。?）營(yíng)業(yè)稅概述

　?。?）營(yíng)業(yè)稅的納稅人和扣繳義務(wù)人

　?。?）營(yíng)業(yè)稅的稅目、稅率

　?。?）兼營(yíng)和混合經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)管理

　?。?）營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）營(yíng)業(yè)稅減免稅規(guī)定

　?。?）營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)

　　4.關(guān)稅法律制度

　?。?）關(guān)稅的概念和特點(diǎn)

　?。?）關(guān)稅的納稅人和征稅范圍

　?。?）關(guān)稅的稅目、稅率

　?。?）關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）關(guān)稅的減稅、免稅

　?。?）關(guān)稅的納稅期限和稅款退補(bǔ)

　　十、所得稅法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算及資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　2.掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人、課稅對(duì)象、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　3.掌握個(gè)人所得稅納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　4.熟悉企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠、納稅申報(bào)和繳納、納稅期限、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和納

　　稅地點(diǎn)

　　5.熟悉外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅減免稅和稅收優(yōu)惠、征收管理

　　6.熟悉個(gè)人所得稅的減免規(guī)定、股款繳納

　　7.了解企業(yè)所得稅的概念

　　8.了解外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的概念

　　9.了解個(gè)人所得稅的概念

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.企業(yè)所得稅法律制度

　?。╨）企業(yè)所得稅的概念

　?。?）企業(yè)所得稅的征稅范圍和納稅人

　?。?）企業(yè)所得稅稅率

　?。?）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　?。?）企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

　?。?）企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)和繳納、納稅期限、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和納稅地點(diǎn)

　　2.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法律制度

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的概念和納稅人

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的課稅對(duì)象

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅稅率

　　（4）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅減免稅和其他稅收優(yōu)惠

　?。?）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的征收管理

　　3.個(gè)人所得稅法律制度

　?。╨）個(gè)人所得稅的概念及納稅人

　?。?）個(gè)人所得稅的征稅范圍和稅目

　?。?）個(gè)人所得稅稅率

　?。?）個(gè)人所得稅減免規(guī)定

　?。?）個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)

　?。?）個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與稅款繳納

　　十一、財(cái)產(chǎn)、行為和資源稅收法律制度

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　　1.掌握房產(chǎn)稅的納稅人、征稅對(duì)象、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　2.掌握車船使用稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　3.掌握印花稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　4.掌握契稅的納稅人、征稅對(duì)象、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　5.掌握資源稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　6.掌握城鎮(zhèn)上地使用稅的納稅人、征稅對(duì)象、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　7.掌握土地增值稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　8.了解房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、契稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅的

　　基本概念

　　9.了解房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、契稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅的

　　征收管理

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.房產(chǎn)稅法律制度

　?。?）房產(chǎn)稅納稅人、征稅對(duì)象和征稅范圍

　?。?）房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）房產(chǎn)稅的征收管理

　　2.車船使用稅法律制度

　?。?）車船使用稅納稅人和征稅范圍

　　（2）車船使用稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）車船使用稅的征收管理

　　3.印花稅法律制度

　　（1）印花稅納稅人和征稅范圍

　?。?）印花稅稅率

　　（3）印花稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）印花稅納稅環(huán)節(jié)和稅款征收

　　4.契稅法律制度

　　（1）契稅納稅人和征稅對(duì)象

　?。?）契稅計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）契稅納稅申報(bào)及繳納

　　5.資源稅法律制度

　?。?）資源稅納稅人和征稅范圍

　?。?）資源稅稅目和稅額

　?。?）資源稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）資源稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限

　　6.城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度

　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人、征稅對(duì)象及征稅范圍

　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)

　　（3）城鎮(zhèn)土地使用稅稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理

　　7.土地增值稅法律制度

　　（1）土地增值稅的納稅人

　?。?）土地增值稅的征稅范圍

　?。?）土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)

　?。?）土地增值稅稅率及應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）土地增值稅減免稅規(guī)定

　?。?）土地增值稅的征收管理

　　十二、稅收征收管理法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握稅務(wù)登記管理、發(fā)票的管理和使用、納稅申報(bào)

　　2.掌握稅款征收方式、稅款征收措施

　　3.掌握稅務(wù)檢查的范圍 4.熟悉賬簿、憑證管理

　　5.熟悉稅務(wù)行政處罰、行政復(fù)議和行政訴訟

　　6.熟悉違反稅收征收管理的法律責(zé)任

　　7.了解稅務(wù)檢查的方法和程序

　　8.了解危害稅收征管罪

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.稅務(wù)管理

　?。?）稅務(wù)登記管理

　?。?）賬簿、憑證管理

　?。?）發(fā)票管理和使用

　　（4）納稅申報(bào)

　　2.稅款征收

　?。?）稅款征收方式

　　（2）稅款征收程序

　?。?）稅款征收措施

　　3.稅務(wù)檢查

　?。?）稅務(wù)檢查的范圍

　?。?）稅務(wù)檢查的方法和程序

　　4.稅務(wù)行政處罰、行政復(fù)議和行政訴訟

　?。?）稅務(wù)行政處罰

　?。?）稅務(wù)行政復(fù)議

　　（3）稅務(wù)行政訴訟

　?。?）稅務(wù)行政處罰、行政復(fù)議和行政訴訟的關(guān)系

　　5.違反稅收征收管理的法律責(zé)任

　?。?）納稅人違反稅法行為的法律責(zé)任

　　（2）扣繳義務(wù)人違反稅法行為的法律責(zé)任

　?。?）開(kāi)戶銀行及金融機(jī)構(gòu)、違反稅法行為的法律責(zé)任

　?。?）稅務(wù)機(jī)關(guān)及其稅務(wù)人員違反稅法行為的法律責(zé)任

　　6.危害稅收征管罪

　?。?）偷稅罪

　?。?）抗稅罪

　　（3）逃避追繳欠稅款罪

　?。?）騙取出口退稅罪

　　（5）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　?。?）偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　?。?）非法出售增值稅專用發(fā)票罪

　?。?）非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　?。?）非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（l0）非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

　　（11）非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（12）非法出售發(fā)票罪