第一章 導(dǎo)論
一、稅務(wù)代理概述
�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)代理的概念與特點(diǎn)
（二）熟悉稅務(wù)代理的基本原則
二、稅務(wù)代理制的產(chǎn)生與發(fā)展
�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程
（二）了解稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的地位與作用
三、熟悉我國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師資格制度和稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)管理的基本內(nèi)容
四、掌握在稅務(wù)代理關(guān)系中，委托方與受托方各自應(yīng)有的權(quán)利、義務(wù)與所承擔(dān)的法律責(zé)任
五、熟悉稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍和基本形式
六、熟悉稅務(wù)代理的法律地位，稅務(wù)代理法律關(guān)系確立、變更與終止的基本程序
第二章 稅務(wù)管理概述
一、稅務(wù)管理體制
�。ㄒ唬┝私馕覈�(guó)分稅制財(cái)稅管理體制
�。ǘ┦煜の覈�(guó)現(xiàn)行國(guó)稅、地稅稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和稅收征管范圍的劃分
二、稅收征收管理程序及要求
�。ㄒ唬┱莆斩悇�(wù)管理的基本規(guī)程
�。ǘ┦煜ざ悇�(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的基本方法，稅務(wù)檢查的基本形式
三、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任
�。ㄒ唬┦煜ぴ谡骷{關(guān)系中稅務(wù)機(jī)關(guān)的權(quán)利、義務(wù)，納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利、義務(wù)
�。ǘ┱莆占{稅人、義務(wù)人稅務(wù)違法行為的法律責(zé)任
第三章 稅務(wù)登記代理實(shí)務(wù)
一、企業(yè)稅務(wù)登記代理實(shí)務(wù)
（一）了解設(shè)立、變更、注銷(xiāo)稅務(wù)登記的基本規(guī)程
（二）掌握代理企業(yè)稅務(wù)登記的操點(diǎn)
二、了解增值稅一般納稅人認(rèn)定登記的管理制度
三、掌握代理一般納稅人認(rèn)定登記的要點(diǎn)
四、了解代理稅種認(rèn)定登記的基本內(nèi)容與操作要點(diǎn)
第四章 發(fā)票領(lǐng)購(gòu)與審查代理實(shí)務(wù)
一、了解發(fā)票種類(lèi)、使用范圍與發(fā)票管理權(quán)限的劃分
二、熟悉發(fā)票領(lǐng)購(gòu)操作規(guī)定
三、熟悉發(fā)票填開(kāi)的具體要求和操作要點(diǎn)
四、熟悉代理審查增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容
五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點(diǎn)
第五章 建賬建制代理記賬實(shí)務(wù)
一、了解代理建賬記賬的適用范圍
二、熟悉代理建立簡(jiǎn)易賬或復(fù)式賬的操作規(guī)范
三、熟悉代理建立財(cái)務(wù)制度的基本內(nèi)容
四、熟悉代制記賬憑證，代作賬務(wù)處理，代理編制會(huì)計(jì)報(bào)表的操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算
一、企業(yè)主要會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
�。ㄒ唬┝私馄髽I(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
�。ǘ┦煜じ骺颇亢怂銉�(nèi)容及“應(yīng)交增值稅”各專(zhuān)欄與“應(yīng)交稅金――未交增值稅”的核算要點(diǎn)
二、工業(yè)企業(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算
�。ㄒ唬┦煜すI(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷(xiāo)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程
（二）掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會(huì)計(jì)核算
�。ㄈ┦煜�消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品工業(yè)企業(yè)有關(guān)消費(fèi)稅的涉稅核算
�。ㄋ模┝私鉅I(yíng)業(yè)稅、其他稅費(fèi)的核算
（五）掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算
�。┱莆胀馍掏顿Y企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的核算
�。ㄆ撸┦煜こ隹谪浳铩懊�、抵、退”稅的會(huì)計(jì)核算
三、熟悉商業(yè)企業(yè)購(gòu)、銷(xiāo)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會(huì)計(jì)核算
四、熟悉商業(yè)金銀首飾消費(fèi)稅的涉稅核算
第七章 流轉(zhuǎn)稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報(bào)，小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)，出口貨物退（免）稅申報(bào)的操作規(guī)范
二、掌握增值稅納稅申報(bào)表與附表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)的方法
三、了解消費(fèi)稅自產(chǎn)或委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品代理納稅申報(bào)的操作規(guī)范
四、熟悉金銀首飾改在零售環(huán)節(jié)的有關(guān)納稅申報(bào)規(guī)定
五、掌握消費(fèi)稅納稅申報(bào)表計(jì)算填表的方法
六、熟悉營(yíng)業(yè)稅代理納稅申報(bào)操作規(guī)范
七、掌握飲食服務(wù)企業(yè)、貨運(yùn)企業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外企商社納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
第八章 所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的格式、內(nèi)容
二、熟悉代理內(nèi)資企業(yè)納稅申報(bào)操作規(guī)范
三、掌握一般內(nèi)資企業(yè)和事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表的填報(bào)方法
四、了解代理外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè) 所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范
五、熟悉外商投資企業(yè)總、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅，外國(guó)企業(yè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)合并納稅，外國(guó)企業(yè)承包工程作業(yè)，預(yù)提所得稅代理申報(bào)操作要點(diǎn)
六、掌握季度、年度所得稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
七、熟悉清算所得稅申報(bào)表，預(yù)提所得稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
八、熟悉代理個(gè)人所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范
九、掌握工薪所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，承包經(jīng)營(yíng)所得，個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報(bào)的操作要點(diǎn)
十、掌握個(gè)人所得稅申報(bào)表的計(jì)算填報(bào)方法
第九章 其他稅種納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)
一、了解代理土地增值稅納稅申報(bào)操作規(guī)范
二、熟悉土地增值稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
三、熟悉代理印花稅納稅申報(bào)操作規(guī)范，特別是印花稅義務(wù)發(fā)生頻繁，應(yīng)稅憑證種類(lèi)多的企業(yè)自行貼花或匯總繳納印花稅代理申報(bào)操作要點(diǎn)
四、掌握印花稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
五、了解代理資源納稅人、扣繳義務(wù)人納稅申報(bào)操作規(guī)范
六、熟悉資源稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
七、了解車(chē)輛購(gòu)置稅納稅人、扣繳義務(wù)人納稅申報(bào)操作規(guī)范
八、熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
第十章 代理納稅審查方法
一、掌握代理納稅審查的基本方法
二、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對(duì)法與查詢(xún)法、比較分析法和控制計(jì)算法
三、了解代理納稅審查的基本內(nèi)容
四、熟悉代理審查會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證的主要內(nèi)容
五、掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點(diǎn)
六、熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則
七、掌握對(duì)當(dāng)期和以往年度錯(cuò)誤會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行調(diào)整的方法
第十一章 流轉(zhuǎn)稅納稅審查代理實(shí)務(wù)
一、掌握代理增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)賬
二、掌握納稅申報(bào)表審查操作要點(diǎn)，特別是出口貨物銷(xiāo)售額，視同銷(xiāo)售、混合銷(xiāo)售、增值稅應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額，用于出口貨物、免稅貨物、簡(jiǎn)易辦法征稅貨物、非應(yīng)稅項(xiàng)目、平銷(xiāo)行為進(jìn)項(xiàng)稅額審查的工作技巧
三、熟悉具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)出口貨物退免稅納稅審查操作要點(diǎn)
四、熟悉代理消費(fèi)稅應(yīng)稅銷(xiāo)售額，適用稅目、稅率，納稅環(huán)節(jié)審查操作要點(diǎn)
五、掌握營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)額，銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額代理納稅審查操作要點(diǎn)
六、重點(diǎn)掌握代理飲食服務(wù)企業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、建筑安裝企業(yè)、貨運(yùn)企業(yè)和外企商社納稅審查的基本方法
七、熟悉銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)的審查要點(diǎn)及基本方法
第十二章 所得稅納稅審查代理實(shí)務(wù)
一、掌握企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用、稅金、損失、投資收益，營(yíng)業(yè)外收入代理審查操作要點(diǎn)
二、重點(diǎn)掌握會(huì)計(jì)所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審查 的內(nèi)容、方法
三、熟悉應(yīng)繳所得稅的審查要點(diǎn)
四、熟悉外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得審查要點(diǎn)
五、掌握外商投資企業(yè)總、分支機(jī)構(gòu)和外國(guó)企業(yè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)匯總納稅代理審查操作要點(diǎn)
六、掌握外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)、預(yù)提所得稅代理審查操作要點(diǎn)
七、了解外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)清算所得的審查操作要點(diǎn)
八、掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)再投資退稅代理審查操作要點(diǎn)
九、掌握代理個(gè)人所得稅工薪所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、利息、股息、紅利等所得納稅審查操作要點(diǎn)，特別是代理外籍個(gè)人境內(nèi)外所得應(yīng)納稅額審查的基本方法
第十三章 其他稅種納稅審查代理實(shí)務(wù)
一、熟悉土地增值稅土地增值額，應(yīng)納稅額審查操作要點(diǎn)
二、掌握印花稅應(yīng)稅合同、其他憑證計(jì)稅金額，適用稅目、稅率代理審查操作要點(diǎn)
三、掌握房產(chǎn)稅自用房產(chǎn)原值和計(jì)稅依據(jù)代理審查操作要點(diǎn)
四、掌握出租房產(chǎn)租金收入代理審查的基本方法
五、熟悉城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅土地面積，減免稅土地面積代理審查操作要點(diǎn)
六、熟悉代理審查資源稅的基本方法和操作要點(diǎn)
七、了解車(chē)輛購(gòu)置稅的計(jì)稅依據(jù)、稅目審查的基本方法
第十四章 稅務(wù)行政復(fù)議代理實(shí)務(wù)
一、了解稅務(wù)行政復(fù)議受案范圍和參加人
二、熟悉代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本規(guī)程
三、掌握代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提
四、掌握在受托代理階段、復(fù)議受理、審理階段的基本策略與操作要點(diǎn)
第十五章 代理涉稅文書(shū)填制實(shí)務(wù)
一、了解稅務(wù)代理涉稅文書(shū)的種類(lèi)
二、熟悉稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)文書(shū)的基本格式和基本要求
三、熟悉制作涉稅文書(shū)的基本程序和操作規(guī)范
四、掌握代理制作稅務(wù)登記文書(shū)、納稅申報(bào)文書(shū)、減免稅審批文書(shū)的操作要點(diǎn)
第十六章 稅務(wù)咨詢(xún)與稅務(wù)顧問(wèn)
一、稅務(wù)咨詢(xún)的內(nèi)容和形式
二、掌握稅務(wù)政策運(yùn)用咨詢(xún)的操作要點(diǎn)
三、熟悉稅政指導(dǎo)、財(cái)務(wù)咨詢(xún)的操作規(guī)范
四、了解稅收籌劃的概念、特點(diǎn)和作用
五、了解稅收籌劃的基本程序方法和操作要點(diǎn)
六、了解稅務(wù)顧問(wèn)的基本特點(diǎn)
第十七章 稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量控制
一、了解稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)
二、熟悉降低稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略
三、掌握控制稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基本方法
四、熟悉稅務(wù)代理質(zhì)量控制的基本規(guī)程，注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)的基本規(guī)范
五、了解稅務(wù)代理工作底稿的作用
六、熟悉編制稅務(wù)代理工作底稿的基本方法
七、熟悉稅務(wù)代理檔案管理的基本內(nèi)容
