2006年經(jīng)濟(jì)師《金融專業(yè)知識與實務(wù)》考試大綱（初級）

　　第一章　貨幣形態(tài)的發(fā)展和貨幣流通

　　考試目的

　　通過本章考試，檢驗考生對貨幣形態(tài)的發(fā)展和演變過程，各種形態(tài)的貨幣基本概念的熟悉、理解的程度；檢查考生對貨幣流通概念、形式掌握的情況。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考察考生對貨幣需求與貨幣供給理論的了解和掌握；考察考生對現(xiàn)代信用貨幣流通條件下貨幣流通的基本表現(xiàn)形式即貨幣均衡、通貨膨脹、通貨緊縮的了解和掌握。通過考試，促使考生提高貨幣基本知識和基本理論的水平，學(xué)會分析貨幣流通現(xiàn)狀，加強(qiáng)執(zhí)行國家貨幣政策的主動性和自覺性。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┴泿判螒B(tài)的發(fā)展演變

　　熟悉貨幣由足值貨幣向信用貨幣的發(fā)展演變過程。了解足值貨幣、信用貨幣的基本概念，掌握足值貨幣、信用貨幣的基本特征及其存在形式。熟悉信用貨幣在現(xiàn)代的發(fā)展變化，了解經(jīng)濟(jì)中現(xiàn)代信用貨幣與國家曾直接發(fā)行的紙幣的區(qū)別與聯(lián)系，進(jìn)而掌握現(xiàn)代信用貨幣范圍的擴(kuò)大及其狹義貨幣與廣義貨幣的概念。掌握狹義貨幣與廣義貨幣的層次劃分及其發(fā)展變化的新情況。

　?。ǘ┴泿帕魍ǖ母拍詈托问?/p>

　　了解貨幣流通的概念及其構(gòu)成內(nèi)容，熟悉貨幣流通的兩種形式——現(xiàn)金流通與存款貨幣流通概念和流通領(lǐng)域，了解我國人民幣現(xiàn)金與存款貨幣流通的關(guān)系，了解廣義貨幣流通渠道以及流通中廣義貨幣流通與銀行信貸的關(guān)系。

　?。ㄈ┴泿判枨蟮母拍罴捌錄Q定因素

　　了解貨幣需求的概念。熟悉費雪方程式和劍橋方程式內(nèi)容及其相互關(guān)系。掌握馬克思貨幣需求理論內(nèi)容；凱恩斯貨幣需求動機(jī)理論、貨幣需求函數(shù)及其特點；弗里德曼貨幣需求函數(shù)理論及其特點和意義。

　?。ㄋ模┴泿殴┙o的概念及其決定因素

　　了解貨幣供給的概念和口徑。熟悉決定貨幣供給的主要因素，進(jìn)而掌握商業(yè)銀行信貸收支與貨幣供給量的關(guān)系；中央銀行信貸收支與貨幣供給量的關(guān)系；國家財政收支與貨幣供應(yīng)量的關(guān)系。

　?。ㄎ澹┴泿帕魍顩r的表現(xiàn)形式

　　了解貨幣流通狀況的內(nèi)涵。熟悉貨幣均衡概念。了解貨幣流通的三種狀況即貨幣均衡、通貨膨脹、通貨緊縮。進(jìn)而掌握貨幣均衡的標(biāo)志及其實現(xiàn)條件；掌握通貨膨脹的形成原因、類型及其治理對策；熟悉通貨緊縮的形成原因、對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響以及治理措施。

　　第二章　信用和利息

　　考試目的

　　通過本章考試，檢查考生對信用、信用形式、利息和利息率等基本概念的掌握程度，檢驗考生對信用、利息理論主要內(nèi)容的理解，考察考生對計算利息基本規(guī)定的熟悉程度和利息計算的實際操作能力。

　　考試內(nèi)容

　　（一）信用

　　掌握信用的概念。熟悉信用的產(chǎn)生與發(fā)展；熟悉高利貸信用的概念、存在的社會基礎(chǔ)和特點；了解高利貸信用的作用；熟悉借貸資本的概念和特點。掌握現(xiàn)代信用的主要形式，各種信用形式的概念；熟悉商業(yè)信用、銀行信用的特點；熟悉國家信用的作用；熟悉消費信用、租賃信用和國際信用的主要形式。了解商業(yè)信用的局限性。熟悉信用在社會生產(chǎn)、商品流通、消費和宏觀經(jīng)濟(jì)管理中的作用。了解信用可能產(chǎn)生的負(fù)面作用。

　　（二）利息和利息率

　　掌握利息的概念。熟悉利息的性質(zhì)。了解西方學(xué)者關(guān)于利息性質(zhì)理論的主要觀點。掌握利息率的概念、種類。熟悉利息率的決定因素。熟悉利息率變動對集聚社會資金的影響；熟悉利息率變動對信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)的影響；了解利息率變動對資金使用效益、商品價格和貨幣流通的影響。

　　掌握利率體系的含義。掌握中央銀行利率及其包括的主要內(nèi)容、金融機(jī)構(gòu)利率及其包括的主要內(nèi)容。熟悉市場利率及其包括的主要內(nèi)容。掌握利息計算的基本方法。

　?。ㄈ┐婵罾⒌挠嬎?/p>

　　掌握計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定。熟悉《儲蓄管理條理》對各類儲蓄存款計息的規(guī)定。了解儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的規(guī)定。熟悉儲蓄存款利息所得個人所得稅的計算方法。掌握活期儲蓄存款、定期儲蓄存款利息的計算方法。熟悉定活兩便儲蓄存款利息的計算方法。熟悉儲蓄存款中自動轉(zhuǎn)存和約定轉(zhuǎn)存的基本做法。

　　熟悉《人民幣單位存款管理辦法》對單位存款利息計算的規(guī)定。掌握單位活期存款利息的計算方法，理解余額表計息、分戶賬計息的基本原理。了解單位定期存款利息的計算方法。

　　熟悉《人民幣利率管理規(guī)定》對金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款計息的規(guī)定。掌握金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款利息的計算方法。

　　（四）貸款利息的計算

　　掌握定期結(jié)息計息的計算方法，結(jié)合單位活期存款計息方法，熟悉計息積數(shù)的含義及其計算方法。熟悉利隨本清計息的計算方法。了解票據(jù)貼現(xiàn)的含義；熟悉貼現(xiàn)利息的決定因素；掌握票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算方法。

　　熟悉《人民幣利率管理規(guī)定》對金融機(jī)構(gòu)貸款計息的規(guī)定。了解中央銀行貸款利息的計算方法。掌握再貼現(xiàn)利息和實付再貼現(xiàn)額的計算方法。

　?。ㄎ澹┢渌⒌挠嬎?/p>

　　掌握信用卡備用金存款利息的計算。熟悉信用卡保證金存款利息的計算。了解信用卡透支利息計算的規(guī)定。

　　熟悉憑證式國債利息的計算方法。熟悉貼現(xiàn)國債收益率的計算方法。

　　熟悉租金的構(gòu)成要素。掌握租金的計算方法。

　　第三章　我國的金融機(jī)構(gòu)

　　考試目的

　　通過本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)與考試，檢驗應(yīng)試者對我國金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生、發(fā)展與演變過程的了解熟悉程度；檢查考生對我國金融類別及其構(gòu)成，不同金融機(jī)構(gòu)的職能、作用及其相互之間的關(guān)系的掌握情況。使考生具備金融機(jī)構(gòu)與金融體系的基礎(chǔ)理論知識，為從事金融領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)工作打下良好的基礎(chǔ)。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┙鹑跈C(jī)構(gòu)概述

　　熟悉金融機(jī)構(gòu)的概念，了解我國金融機(jī)構(gòu)的分類。掌握我國金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的模式。

　?。ǘ┪覈鹑跈C(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與發(fā)展

　　了解、熟悉歷史上我國各個時期產(chǎn)生的金融機(jī)構(gòu)與金融業(yè)務(wù)的概況。熟悉改革開放以來我國多層次、多形式金融體系的形成過程。熟悉我國社會主義金融體系現(xiàn)有格局及發(fā)展趨勢。

　　（三）商業(yè)銀行

　　掌握我國商業(yè)銀行的屬性、職能、主要類型以及法律規(guī)定我國商業(yè)銀行可以從事的主要業(yè)務(wù)，熟悉我國商業(yè)銀行的改革發(fā)展趨勢。

　?。ㄋ模┲醒脬y行

　　結(jié)合相關(guān)章節(jié)的內(nèi)容掌握我國中央銀行的貨幣政策目標(biāo)、貨幣政策工具及其操作，掌握我國中央銀行的主要業(yè)務(wù)，熟悉中國人民銀行的形成、演變，了解我國中央銀行調(diào)控與監(jiān)管職能最新的發(fā)展動向。

　　（五）銀監(jiān)會與證監(jiān)會

　　掌握銀監(jiān)會、證監(jiān)會的主要職責(zé)及分工。

　　（六）政策性銀行

　　掌握我國政策性銀行的產(chǎn)生原因，熟悉我國政策性銀行的性質(zhì)與主要業(yè)務(wù)。

　?。ㄆ撸┓倾y行金融機(jī)構(gòu)

　　熟悉、掌握我國保險公司、證券公司與證券交易所、信用合作社、金融資產(chǎn)管理公司的概念與主要業(yè)務(wù)活動，了解信托投資公司、租賃公司、投資基金管理公司、財務(wù)公司、汽車金融公司、典當(dāng)?shù)葯C(jī)構(gòu)的概念及主要業(yè)務(wù)活動。

　　第四章　金融機(jī)構(gòu)的資本與負(fù)債業(yè)務(wù)

　　考試目的

　　通過本章考試，檢查考生對金融機(jī)構(gòu)資本、存款及其他負(fù)債的概念和各自作用的理解和掌握程度；要求考生熟悉有關(guān)資本充足率，存款、其他負(fù)債業(yè)務(wù)的組織、管理的規(guī)定，在充分認(rèn)識金融機(jī)構(gòu)最基本的資金來源業(yè)務(wù)重要性的基礎(chǔ)上提高對資本、存款和其他負(fù)債業(yè)務(wù)的管理、操作水平。

　　考試內(nèi)容

　　（一）金融機(jī)構(gòu)的資本

　　掌握資本的概念、一般構(gòu)成及職能，熟悉實收資本、注冊資本的含義及不同來源；了解資本充足率有關(guān)協(xié)議及產(chǎn)生、演變背景和過程；熟悉有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險系數(shù)、風(fēng)險換算系數(shù)和資本最低限水平的具體規(guī)定。掌握資本充足率、資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)、核心資本、附屬資本的含義以及計算方法。熟悉金融機(jī)構(gòu)籌集資本的形式、不同途徑以及各自的利弊。掌握目前我國商業(yè)銀行提高資本充足率的有效途徑。

　?。ǘ┪覈鹑跈C(jī)構(gòu)的存款業(yè)務(wù)

　　掌握存款的概念，了解存款的不同種類及各自含義。熟悉存款在金融業(yè)務(wù)中的地位和作用。掌握存款管理的有關(guān)原則、制度，特別是中央銀行對有關(guān)存款管理的原則、制度和業(yè)務(wù)管理的具體規(guī)定；商業(yè)銀行內(nèi)部對存款管理的原則、制度和業(yè)務(wù)管理的具體規(guī)定。了解商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)存款成本的概念，掌握存款成本的內(nèi)涵、計算和成本管理的方法。掌握組織存款的要點。了解影響存款總量和單個機(jī)構(gòu)存款量增減的因素。

　?。ㄈ┪覈鹑跈C(jī)構(gòu)的其他負(fù)債業(yè)務(wù)

　　掌握金融機(jī)構(gòu)借入負(fù)債的概念及意義、作用。掌握向中央銀行融通資金、同業(yè)借款、回購協(xié)議及發(fā)行金融債券的概念、種類、特點、作用和用途、對象、范圍。了解金融機(jī)構(gòu)從國際金融市場借款及特點。了解短期資金占用中金融機(jī)構(gòu)可以占用的短期資金構(gòu)成。

　　第五章　我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　考試目的

　　通過考試，檢查考生對我國金融企業(yè)——銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)的了解、熟悉和掌握情況，借以促進(jìn)考生提高業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)其做好本職工作，和分析問題與解決問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┵J款業(yè)務(wù)的關(guān)系人

　　了解貸款業(yè)務(wù)涉及的關(guān)系人及其概念。

　　熟悉貸款人和借款人各應(yīng)具備什么資格。

　　掌握貸款人和借款人各自的權(quán)利以及他們在借貸活動中應(yīng)該受到哪些限制；對借款人有哪些基本要求。

　?。ǘ┪覈鹑谄髽I(yè)貸款種類

　　了解我國金融企業(yè)貸款種類的劃分方法和按期限劃分為短期、中期和長期貸款的界限。

　　了解按貸款保障劃分的貸款種類，熟悉按貸款保障劃分的各種貸款的基本概念。

　　熟悉信用貸款的特點，掌握其貸款對象；掌握保證貸款保證人的條件、不能充當(dāng)保證人的單位和保證合同的簽訂與變更。

　　掌握抵押貸款抵押物的范圍，和按我國擔(dān)保法規(guī)定的不能作為抵押物的范圍；貸款人對抵押物的選擇與估價原則；抵押合同的簽訂和抵押物登記的要求。

　　掌握質(zhì)押貸款質(zhì)押物的種類、貸款人對質(zhì)押物的保管責(zé)任、質(zhì)押合同的主要內(nèi)容和生效日。

　　熟悉票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別；掌握票據(jù)貼現(xiàn)的申請和銀行對貼現(xiàn)票據(jù)的審查內(nèi)容，包括票據(jù)種類、票據(jù)的要式和要件、票據(jù)的商品性、票據(jù)的關(guān)系人、票據(jù)貼現(xiàn)期限和貼現(xiàn)額度的審查要點。

　　掌握銀行對貼現(xiàn)票據(jù)到期收回票款的程序，及票據(jù)付款人無款支付時，持票人行使追索權(quán)的程序和內(nèi)容。

　　了解按貸款人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款種類，并熟悉其概念；掌握貸款人在該類貸款中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　了解按貸款用途劃分的貸款種類；熟悉按貸款用途劃分的各種貸款的基本概念；

　　熟悉消費貸款的主要種類，金融企業(yè)提供和收回消費貸款的主要方式；掌握個人住房貸款和汽車消費貸款的主要內(nèi)容。

　　了解助學(xué)貸款的概念；熟悉國家助學(xué)貸款的意義；掌握國家助學(xué)貸款的貸款對象、借款人、貸款人、貸款額度和利息的規(guī)定及主要管理要求。

　　熟悉普通商業(yè)性助學(xué)貸款的主要規(guī)定。

　?。ㄈ┵J款業(yè)務(wù)的一般程序

　　了解“借款申請書”的主要內(nèi)容；熟悉借款人應(yīng)隨同申請書向貸款人提交的其他資料。

　　掌握貸款人貸前調(diào)查的基本內(nèi)容，了解對借款人信用等級評估的要求。

　　掌握貸款的審批制度、審貸分離和分級審批的具體內(nèi)容；掌握簽訂貸款合同和辦理貸款擔(dān)保的手續(xù)；

　　掌握貸款的發(fā)放手續(xù)、貸后檢查的主要內(nèi)容和收回貸款的不同要求。

　?。ㄋ模┪覈鹑谄髽I(yè)的投資業(yè)務(wù)

　　了解銀行投資業(yè)務(wù)、信托和信托投資的概念。

　　熟悉金融信托與銀行信貸的區(qū)別和信托投資的方式。

　　掌握商業(yè)銀行從事投資業(yè)務(wù)的目的和影響商業(yè)銀行投資決策的因素：收益率、投資風(fēng)險、證券流動性對商業(yè)銀行投資決策的具體影響。

　　了解金融企業(yè)不同的投資策略及各種投資策略的基本概念；熟悉各種投資策略、不同投資方法的具體內(nèi)容；掌握梯形投資法、杠鈴?fù)顿Y法和債券交換法的具體操作。

　　（五）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)和頭寸匡算

　　了解商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的概念和內(nèi)容。

　　熟悉商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的概念和構(gòu)成。

　　掌握商業(yè)銀行營運對其可用頭寸的影響：商業(yè)銀行與客戶往來引起其資金頭寸增減變化的因素；商業(yè)銀行與同業(yè)往來引起其資金頭寸增減變化的因素；商業(yè)銀行與中央銀行業(yè)務(wù)往來引起其資金頭寸增減變化的因素。

　　掌握商業(yè)銀行資金頭寸的匡算方法：營業(yè)日初始頭寸的概念和匡算方法；當(dāng)日頭寸的概念和匡算方法；近期頭寸的概念和匡算方法。

　　第六章　金融市場

　　考試目的

　　通過本章的學(xué)習(xí)與考試，檢驗考生對金融市場的分類、貨幣市場及資本市場等各類型金融市場運作與管理的理論與實務(wù)操作、金融市場的主要指標(biāo)和交易方式的掌握、熟悉和了解情況，借以促進(jìn)考生提高金融市場的基礎(chǔ)理論水平與業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┙鹑谑袌龅姆诸?/p>

　　掌握金融市場的概念，了解廣義金融市場與狹義金融市場的區(qū)分和金融市場上直接融資與間接融資兩種方式的涵義。熟悉金融市場的分類。

　?。ǘ┴泿攀袌?/p>

　　掌握貨幣市場的涵義。熟悉票據(jù)市場的概念及票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)。掌握同業(yè)拆借市場的概念及種類，了解我國規(guī)范拆借市場的要求，掌握同業(yè)拆借市場的主要特征。熟悉回購市場的涵義，了解國債回購市場發(fā)展的情況。了解可轉(zhuǎn)讓大額存單市場的基本內(nèi)容。

　?。ㄈ┵Y本市場

　　掌握資本市場的涵義。掌握證券及證券市場的概念和特征，了解證券市場的參與者，熟悉證券承銷商、經(jīng)紀(jì)商和自營商的涵義。掌握股票的概念和類型：普通股、優(yōu)先股、上市股票、非上市股票、國家股、法人股、社會公眾股和外資股；掌握債券的概念、種類及其與股票的區(qū)別，掌握證券投資基金的定義、特點、類型，了解證券投資基金的當(dāng)事人，熟悉證券投資基金資產(chǎn)估值、凈值計算及證券投資基金的投資范圍；熟悉可轉(zhuǎn)換債券的定義及轉(zhuǎn)換條件。了解證券發(fā)行市場的涵義及其主體，熟悉證券發(fā)行的主要方式：公募發(fā)行與私募發(fā)行；公開發(fā)行與內(nèi)部發(fā)行；直接發(fā)行與間接發(fā)行；平價發(fā)行、溢價發(fā)行和貼現(xiàn)發(fā)行；了解證券流通市場的涵義，熟悉證交所的涵義及其會員制和公司制兩種組織形式，熟悉場外交易市場的特征、主要類型。掌握證券交易程序：如證券賬戶、資金賬戶、全面指定交易制度、托管券商制度，各種委托方式，競價原則、競價方式，清算、交割及交割日形式，過戶等內(nèi)容。了解證券交易費用的構(gòu)成，了解證券市場監(jiān)管的內(nèi)容。

　?。ㄋ模┙鹑谑袌龅闹饕笜?biāo)

　　掌握貼現(xiàn)率的概念及其計算公式。掌握同業(yè)拆借利率的計算公式。掌握國債回購利率的

　　計算公式及其影響因素。

　　熟悉債券的發(fā)行價格及交易價格，掌握票面收益率、當(dāng)期收益率和持有期間收益率的涵義及計算。了解開盤價、收盤價、最高價、最低價、最新價、買入價、賣出價、漲跌及漲跌幅等價格指標(biāo)，了解買手、賣手、成交量、成交額、換手率等數(shù)量指標(biāo)。掌握股價指數(shù)的涵義，熟悉我國的主要股價指數(shù)，了解世界主要的股價指數(shù)。掌握市盈率的概念。

　?。ㄎ澹┙鹑谑袌龅慕灰追绞?/p>

　　熟悉現(xiàn)貨交易的涵義。

　　熟悉信用交易的涵義。掌握信用交易中保證金多頭交易和保證金空頭交易的概念及其實務(wù)操作內(nèi)容和案例。

　　熟悉期貨交易的涵義及目的。掌握期貨與現(xiàn)貨交易結(jié)合保值的做法與案例。掌握期貨交易中多頭交易與空頭交易的涵義及其案例。

　　熟悉期權(quán)交易的涵義，了解期權(quán)價格的影響因素。掌握期權(quán)交易中看漲期權(quán)交易、看跌期權(quán)交易和雙向期權(quán)交易的業(yè)務(wù)內(nèi)容及案例。

　　熟悉股票價格指數(shù)期貨交易的涵義，掌握其特點，掌握其買空交易、賣空交易的涵義及其案例。

　　第七章　國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　考試目的

　　通過本章考試，檢驗考生對我國的《票據(jù)法》和中國人民銀行依據(jù)法律、法規(guī)而制定的現(xiàn)行《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)制度、辦法、原則、規(guī)定和對各種具體結(jié)算方式的了解、熟悉和掌握情況，考核考生運用上述制度、辦法、規(guī)定處理各種結(jié)算業(yè)務(wù)的基本技能。通過考試促使考生提高支付結(jié)算業(yè)務(wù)理論水平和專業(yè)水平。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┲Ц督Y(jié)算的原則、紀(jì)律和基本規(guī)定

　　掌握辦理支付結(jié)算的三方面基本規(guī)定：一是掌握銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)定，包括單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，以及單位銀行結(jié)算賬戶中的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶的規(guī)定。二是掌握結(jié)算憑證及票據(jù)使用的規(guī)定：簽發(fā)憑證和憑證規(guī)格的規(guī)定、在憑證或票據(jù)上簽章的規(guī)定、對憑證或票據(jù)上原記載內(nèi)容進(jìn)行更改的規(guī)定。憑證與票據(jù)上金額大小寫的規(guī)定、憑證和票據(jù)上簽章與記載事項真實性的規(guī)定、憑證和票據(jù)掛失止付的規(guī)定、辦理支付結(jié)算有效身份證件的規(guī)定。三是掌握結(jié)算存款權(quán)益的保護(hù)規(guī)定：我國《支付結(jié)算辦法》和《商業(yè)銀行法》對保護(hù)結(jié)算存款人權(quán)益的規(guī)定；對查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的規(guī)定；依法有權(quán)凍結(jié)、扣劃客戶存款的機(jī)構(gòu)及規(guī)定；金融機(jī)構(gòu)協(xié)助有關(guān)方面查詢、凍結(jié)、扣劃客戶存款的法定程序和義務(wù)、責(zé)任；凍結(jié)、扣劃單位存款遇有問題的處理原則。

　　熟悉辦理支付結(jié)算的三方面的基本內(nèi)容：一是要熟悉轉(zhuǎn)賬結(jié)算三原則的基本內(nèi)容和三原則之間的關(guān)系。二是要熟悉支付結(jié)算過程中的紀(jì)律及違紀(jì)處理的規(guī)定。三是要熟悉支付結(jié)算的管理體制：集中統(tǒng)一的表現(xiàn)；政策性銀行和商業(yè)銀行總行、分行及各級基層銀行結(jié)算管理權(quán)限的劃分；建立與健全支付結(jié)算管理體制的意義。

　　了解支付結(jié)算的概念和分類：支付結(jié)算的概念；支付結(jié)算按不同標(biāo)準(zhǔn)的分類。了解支付結(jié)算的性質(zhì)、作用和任務(wù)。

　?。ǘ┲Ц督Y(jié)算的主要方式

　　掌握銀行匯票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行匯票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：客戶申請、銀行簽發(fā)匯票、匯票的交付及背書轉(zhuǎn)讓、客戶受理匯票、匯票提示付款的基本規(guī)定、構(gòu)成銀行匯票無效的行為、銀行不得受理的票據(jù)和其他規(guī)定。

　　掌握商業(yè)匯票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件；商業(yè)匯票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：商業(yè)匯票簽發(fā)和承兌、商業(yè)匯票背書、轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)、提示付款過程的主要規(guī)定。

　　掌握銀行本票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行本票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：客戶申請、銀行簽發(fā)本票、本票的交付與轉(zhuǎn)讓、客戶受理本票和本票提示付款的主要規(guī)定和其他規(guī)定。

　　掌握支票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件；支票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：出票、背書轉(zhuǎn)讓、提示付款的主要規(guī)定及其他規(guī)定。

　　熟悉銀行卡結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行卡結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：申請、計息、提現(xiàn)、透支、續(xù)存的主要規(guī)定和銷戶、掛失的規(guī)定。

　　熟悉匯兌結(jié)算的概念、種類、適用對象和范圍；匯兌結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：申請匯款、解付匯款、轉(zhuǎn)匯、退匯、撤銷匯款和匯款回單作用的規(guī)定。

　　了解托收承付結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件；托收承付結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：托收、承付、逾付、拒付、重辦貨款托收的規(guī)定。

　　了解委托收款結(jié)算的概念、種類、適用對象及條件；委托收款結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：委托、付款、拒付的主要規(guī)定和其他規(guī)定。

　　了解國內(nèi)信用證結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件；國內(nèi)信用證結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：客戶申請、銀行開證、通知行的確定、議付、到期付款的規(guī)定。了解結(jié)算方式與商品交易、勞務(wù)供應(yīng)的關(guān)系，20世紀(jì)50年代我國高度集中統(tǒng)一的計劃經(jīng)濟(jì)體制下結(jié)算方式的特點，20世紀(jì)80年代“三票一卡”結(jié)算方式的建立，20世紀(jì)90年代我國又相繼推出國內(nèi)信用證結(jié)算，從而形成了“三票一卡一證”為主體的結(jié)算構(gòu)架。

　　第八章　銀行會計核算與報表分析

　　考試目的

　　通過本章考試，檢查考生對銀行會計核算基礎(chǔ)知識、基本理論和基本方法的了解、熟悉和掌握情況，以及運用銀行會計核算基礎(chǔ)知識和基本理論正確處理銀行主要業(yè)務(wù)核算的能力?？己丝忌勉y行會計核算報表資料分析、評價銀行經(jīng)營活動和發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┿y行會計核算的基礎(chǔ)理論

　　了解會計核算的基本前提：會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量的基本內(nèi)容。

　　熟悉會計核算的一般原則：客觀性原則、實質(zhì)重于形式原則、可比性原則、相關(guān)性原則、一致性原則、及時性原則、清晰性原則、配比原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、謹(jǐn)慎性原則、劃分收益性支出和資本性支出原則、歷史成本原則、重要性原則。

　　掌握會計核算要素概念及內(nèi)容：資產(chǎn)的概念，流動資產(chǎn)、長期貸款、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)；負(fù)債的概念，流動負(fù)債、長期負(fù)債；所有者權(quán)益的概念，實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤；收入、費用、利潤、利潤總額和營業(yè)利潤的計算公式。

　?。ǘ┿y行會計核算的基本方法

　　了解會計科目的概念、分類及設(shè)置。了解銀行會計憑證與會計科目的設(shè)置。包括會計憑證的分類；基本憑證和特種憑證；會計憑證的六大要素；會計憑證的處理；會計憑證的填制與審查；會計憑證的傳遞；會計憑證的裝訂與保管；會計科目的分類及設(shè)置。

　　熟悉銀行賬務(wù)組織的賬務(wù)核對；記賬規(guī)則和錯賬沖正方法；當(dāng)日發(fā)生錯賬沖正法；次日或以后發(fā)現(xiàn)以前的錯賬沖正法；錯賬沖正傳票。

　　掌握借貸記賬法：借貸記賬法的概念；賬戶的設(shè)置；記賬符號的使用；記賬規(guī)則；借貸記賬法試算平衡的原理與方法。掌握銀行會計報表的概念；銀行會計報表的分類；銀行內(nèi)部會計報表；向外報送的會計報表。銀行資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)和主要資產(chǎn)負(fù)債項目；銀行損益表的概念、結(jié)構(gòu)和格式；銀行現(xiàn)金流量表的概念和內(nèi)容。

　?。ㄈ┥虡I(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的會計處理

　　了解銀行業(yè)務(wù)核算的范圍：存款業(yè)務(wù)核算、貸款業(yè)務(wù)核算、結(jié)算業(yè)務(wù)核算、外匯業(yè)務(wù)核算、金融機(jī)構(gòu)往來核算、銀行主要業(yè)務(wù)的財務(wù)收支。

　　熟悉銀行各種業(yè)務(wù)核算會計科目：活期存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、短期貸款、中長期貸款、抵押貸款、逾期貸款、貸款損失準(zhǔn)備、匯出匯款、本票、貼現(xiàn)、存放中央銀行款項、拆放同業(yè)、向中央銀行借款、同業(yè)存放款項、同業(yè)拆入、短期投資、長期投資、外匯買賣、利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來收入、手續(xù)費收入、匯兌收益、投資收益等科目的性質(zhì)和使用。

　　掌握各類業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理：單位活期存款和定期存款存人和提取的會計分錄；個人活期和定期儲蓄存款的開戶、存、取的會計分錄；各種貸款的發(fā)放、收回、逾期和貸款損失準(zhǔn)備金的提取、核銷以及貼現(xiàn)貸款的會計分錄；支票結(jié)算、銀行匯票結(jié)算、商業(yè)匯票結(jié)算、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、銀行本票結(jié)算、匯兌結(jié)算等各環(huán)節(jié)的會計分錄；金融機(jī)構(gòu)存放中央銀行款項、向中央銀行借款、同城票據(jù)清算、同業(yè)拆借、聯(lián)行往來的有關(guān)會計分錄；銀行買人或賣出外匯及匯兌損益的會計分錄；銀行利息收支、金融機(jī)構(gòu)往來收支、手續(xù)費收入、業(yè)務(wù)費支出的會計分錄。

　?。ㄋ模┥虡I(yè)銀行財務(wù)報表分析

　　了解銀行財務(wù)報表分析的意義。

　　熟悉銀行財務(wù)報表分析的一般方法：趨勢分析法、因素分析法和比率分析法。

　　掌握銀行經(jīng)營狀況指標(biāo)的計算與分析：流動比率的概念、計算公式、評價標(biāo)準(zhǔn)、案例分析；固定資本比率的概念、計算公式、評價標(biāo)準(zhǔn)、案例分析。

　　掌握銀行經(jīng)營成果指標(biāo)的計算與分析：營業(yè)利潤率的概念、計算公式、計算案例和分析方法；資本風(fēng)險比率的概念、計算公式；資本金利潤率的概念、計算公式、影響銀行資本金利潤率的因素、各因素的計算和分析；因素替換分析案例；成本率的概念和計算公式；銀行總成本的概念和構(gòu)成內(nèi)容及其在銀行損益表上的反映；成本率的計算與分析評價案例；銀行費用率的概念、計算公式、銀行業(yè)務(wù)管理費、費用率指標(biāo)的計算、分析和評價方法。

　　第九章　我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理

　　考試目的

　　通過本章的考試，檢驗考生對金融風(fēng)險的基本定義、特征、種類、評價方法、形成原因和主要危害等內(nèi)容的掌握、熟悉和了解程度，提高考生對金融風(fēng)險的認(rèn)識和識別能力，從而提高防范和控制風(fēng)險的能力。

　　考試內(nèi)容

　　（一）金融風(fēng)險的定義和種類

　　要求掌握金融風(fēng)險的定義、特征和種類；了解我國金融風(fēng)險形成的主要因素；熟悉金融風(fēng)險的主要危害；熟悉金融風(fēng)險的評價原則和常見的風(fēng)險評價辦法。

　?。ǘ┙鹑陲L(fēng)險的控制

　　要求掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、基本原則，非現(xiàn)場檢查的基本程序和主要方法，現(xiàn)場檢查的主要程序；熟悉金融企業(yè)公司治理、內(nèi)部業(yè)務(wù)控制、人事管理、內(nèi)部稽核等內(nèi)容；熟悉金融市場退出的主要形式；了解金融監(jiān)管的必要性以及我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀，了解金融業(yè)行業(yè)自律的主要內(nèi)容。

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)負(fù)債比例管理

　　熟悉資產(chǎn)負(fù)債比例管理的理論依據(jù)和我國實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的意義；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容和指標(biāo)體系，掌握指標(biāo)的計算方法和計算公式，掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要指標(biāo)之間的關(guān)系；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本原則：

　?。ㄋ模┬刨J風(fēng)險管理

　　掌握信貸風(fēng)險控制的主要內(nèi)容，掌握貸前調(diào)查的主要內(nèi)容；熟悉審貸分離制度、有限授權(quán)制度的基本要求，掌握統(tǒng)一授信制度的主要內(nèi)容；掌握貸后檢查的基本要求。掌握貸款質(zhì)量五級分類的標(biāo)準(zhǔn)；掌握貸款損失準(zhǔn)備金的計提和呆賬損失的核銷方法。

　　（五）金融全球化對金融企業(yè)風(fēng)險管理的影響

　　掌握加入世界貿(mào)易組織后，我國金融業(yè)對外開放的時間和進(jìn)度，我國金融業(yè)對外開放承諾的主要內(nèi)容；掌握我國金融業(yè)在加人世界貿(mào)易組織后面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)；熟悉我國銀行監(jiān)管方式改進(jìn)與發(fā)展；了解正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系對于防范金融風(fēng)險、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的重要意義。

　　第十章　國際金融與國際結(jié)算

　　考試目的

　　通過本章的考試，檢驗考生對下列國際金融學(xué)科基礎(chǔ)內(nèi)容的了解、熟悉和掌握程度：外匯與匯率的概念和分類、影響匯率變動的主要因素、匯率變動的經(jīng)濟(jì)影響、人民幣匯率；國際金融市場基本概念、國際外匯市場構(gòu)成及主要外匯交易形式、國際貨幣市場及交易工具、國際債券市場及分類；國際結(jié)算的基本概念、主要支付方式的概念、特點和作用，匯款、托收、跟單信用證和保函等結(jié)算方式有關(guān)方的責(zé)任和義務(wù)，風(fēng)險及防范措施等，以提高考生國際金融基礎(chǔ)知識水平和業(yè)務(wù)操作技能。

　　考試內(nèi)容

　　（一）外匯與匯率

　　掌握外匯的動態(tài)和靜態(tài)概念，熟悉外匯的分類方法，即按照能否自由兌換、外匯的不同來源、外匯交割的期限，把外匯劃分為：自由外匯和記賬外匯；貿(mào)易外匯和非貿(mào)易外匯；即期外匯和遠(yuǎn)期外匯。

　　掌握匯率的概念及匯率的決定因素，熟悉匯率的主要種類，即能夠把匯率劃分為參考匯率和交叉匯率；即期匯率和遠(yuǎn)期匯率；銀行買入?yún)R率、賣出匯率、中間匯率及現(xiàn)鈔匯率，了解不同匯率間的關(guān)系。

　　掌握匯率制度的概念和種類，浮動匯率制下國際收支、通貨膨脹、利率水平對匯率變動的作用和影響，熟悉影響匯率變動的其他因素，掌握匯率變動對貿(mào)易、非貿(mào)易、外資和外債

　　以及經(jīng)濟(jì)增長的主要影響，了解匯率變動對于外貿(mào)及宏觀經(jīng)濟(jì)的影響作用受到一些外在因素的制約。

　　掌握人民幣匯率的基本制度和形成機(jī)制，熟悉我國外匯市場上的主要外匯交易形式，了解我國遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的開展情況。

　?。ǘ﹪H金融市場

　　掌握國際金融市場的概念和主要組成部分，即國際金融市場是進(jìn)行各種國際金融業(yè)務(wù)活動的場所或運營網(wǎng)絡(luò)，是資金在國際范圍內(nèi)進(jìn)行融通和交易的場所，國際金融市場包括國際

　　外匯市場、國際貨幣市場、國際資本市場、國際黃金市場、國際金融衍生品市場等；了解國際金融市場的兩種形式，即有形市場和無形市場。

　　掌握外匯市場的概念和功能，熟悉外匯市場的主要參與者，了解外匯市場的組織形式，

　　掌握即期外匯交易的概念和用途，掌握遠(yuǎn)期外匯交易的三個構(gòu)成，掌握遠(yuǎn)期匯率與即期匯率的關(guān)系，熟悉遠(yuǎn)期外匯合同、外匯期貨交易和外幣期權(quán)交易的內(nèi)容，了解遠(yuǎn)期外匯交易的主要目的。

　　掌握國際貨幣市場的主要交易工具，了解倫敦銀行同業(yè)拆放利率（LIBOR）是其他融資方式利率決定的基礎(chǔ)。

　　熟悉國際債券一級市場和二級市場的概念，了解國際債券的主要類別。

　?。ㄈ﹪H結(jié)算

　　掌握國際結(jié)算的概念，熟悉國際結(jié)算的種類，即國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算，了解結(jié)算方式和貿(mào)易發(fā)展的關(guān)系及新結(jié)算方式的發(fā)展。

　　掌握匯款的概念、種類和性質(zhì)，熟悉匯款業(yè)務(wù)當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)，熟悉電匯、信匯和票匯的定義和特點，了解資金劃撥賬戶網(wǎng)絡(luò)的建立，了解匯款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

　　掌握托收的概念和分類，熟悉光票托收和跟單托收的內(nèi)容和適用范圍，掌握付款交單與承兌交單的概念和特點，熟悉托收有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，了解托收業(yè)務(wù)對進(jìn)出口雙方的不同風(fēng)險及防范風(fēng)險的措施。

　　掌握跟單信用證的概念、特點和作用，掌握信用證有關(guān)當(dāng)事人及其責(zé)任，熟悉國際商會統(tǒng)一規(guī)則中訂立的四種類型信用證：即期付款信用證、延期付款信用證、議付信用證、承兌信用證的概念、特點及不同的用途，了解信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)買賣業(yè)務(wù)，銀行處理業(yè)務(wù)的原則是只管單據(jù)，不管貨物，了解不同信用證對有關(guān)當(dāng)事人的不同要求，了解延期付款信用證和承兌信用證的區(qū)別，了解限制議付信用證和自由議付信用證的區(qū)別。

　　掌握銀行保函的概念及作用，熟悉保函的主要種類和分類方法，熟悉基本當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)，了解不同保函使用的不同背景及其不同作用。