2012年中級會計職稱《經(jīng)濟法》預習：證券發(fā)行的程序

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2011/07/07 08:51:22　　字體：大小

　　2012年中級會計職稱考試備考已經(jīng)開始，為了幫助廣大考生做好充分備考，小編整理了相關(guān)資料供大家參考，祝大家學習愉快！

中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》預習
第四章證券法律制度
第二節(jié) 證券發(fā)行

　　三、公司債券發(fā)行的條件

　　（一）公開發(fā)行公司債券的條件

　?。ǘ┎坏迷俅喂_發(fā)行公司債券的情形

　　四、證券發(fā)行的程序

　　（一）證券發(fā)行的核準

　　發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、報送方式，由依法負責核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。

　　國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)設發(fā)行審核委員會，依法審核股票發(fā)行申請。

　　國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依照法定條件負責核準股票發(fā)行申請。國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi)；不予核準的，應當說明理由。

　?。ǘ┳C券發(fā)行的保薦

　　《證券法》規(guī)定，發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人。申請股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券或者法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券上市交易，應當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人。

　?。ㄈ┳C券發(fā)行的承銷

　　證券承銷是證券經(jīng)營機構(gòu)依照協(xié)議包銷或者代銷發(fā)行人向社會公開發(fā)行的證券的行為。發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議。

　　1.證券承銷的方式

　　證券承銷業(yè)務采取代銷或者包銷方式。

　　2.證券承銷的協(xié)議

　　證券公司承銷證券。應當同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議。

　　3.承銷團承銷證券

　　向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5 000萬元的，應當由承銷團承銷。承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成。

　　4.證券承銷的期限

　　證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

　　五、證券投資基金的發(fā)行

　　證券投資基金，依照其運作方式不同，可以分為封閉式基金和開放式基金。