山東省關(guān)于開展2010年會計師事務(wù)所備案工作的通知

魯財會〔2010〕13號

各會計師事務(wù)所：

　　按照財政部《關(guān)于認(rèn)真做好2010年度會計師事務(wù)所報備工作的通知》(財辦會〔2010〕8號)要求，結(jié)合我省實際，現(xiàn)將2010年全省會計師事務(wù)所備案工作有關(guān)事項通知如下：

　　一、備案范圍

　　截止于2009年12月31日，在山東省境內(nèi)注冊的會計師事務(wù)所和分所。

　　二、報送材料

　　(一)書面材料

　　1、會計師事務(wù)所(分所)基本情況表(附表1)；

　　2、會計師事務(wù)所股東(合伙人)情況表(附表2)；

　　3、會計師事務(wù)所從業(yè)人員情況表(附表3)；

　　4、與境外會計師事務(wù)所有成員所或聯(lián)系所合作關(guān)系的事務(wù)所，還應(yīng)報送與境外會計師事務(wù)所合作開展業(yè)務(wù)情況表(附表4)、中外合作會計師事務(wù)所外方人員名單(附表5)、中外合作會計師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表6)；

　　5、會計師事務(wù)所上年末資產(chǎn)負(fù)債表和上年度利潤表(文檔保存為Excel格式)；

　　6、對分所的業(yè)務(wù)管理和執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制情況說明；

　　7、購買職業(yè)保險抵扣應(yīng)提職業(yè)風(fēng)險基金金額的會計師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)按照《會計師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》(財會函〔2007〕9號)第四條規(guī)定，報送保單(含保險條款)復(fù)印件；

　　8、事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書、證券期貨業(yè)務(wù)許可證、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證，以及其它執(zhí)業(yè)資格證書；

　　9、2009年度事務(wù)所工作總結(jié)。

　　會計師事務(wù)所在外省設(shè)有分所的，在向我廳報送年度備案材料的同時，還應(yīng)將各分所有關(guān)材料報送分所所在地省級財政部門。

　　(二)網(wǎng)上報備材料

　　各會計師事務(wù)所在提供書面材料的同時，還應(yīng)登錄會計行業(yè)管理系統(tǒng)網(wǎng)站(),實施網(wǎng)上信息報備。

　　1、基本信息報備。在“基本信息報備”欄中，會計師事務(wù)所填寫《會計師事務(wù)所基本情況表》、《會計師事務(wù)所股東(合伙人)情況匯總表》，分所填寫《會計師事務(wù)所分所基本情況表》。

　　2、業(yè)務(wù)信息報備。在“業(yè)務(wù)報備”欄中，填寫本所2009年1月1日到2009年12月31日期間的所有業(yè)務(wù)情況。

　　三、有關(guān)要求

　　(一)與往年相比，本次報備工作涉及內(nèi)容更加全面、數(shù)據(jù)更加詳實、要求更加具體，各會計師事務(wù)所要高度重視，主任會計師應(yīng)當(dāng)對報備材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。要指定專人填報相關(guān)數(shù)據(jù)，并經(jīng)主任會計師簽字后按時報送。財政部和省財政廳將根據(jù)工作安排，選擇部分會計師事務(wù)所對其報備質(zhì)量和內(nèi)部管理等情況進(jìn)行抽查。

　　(二)為了全面深入了解事務(wù)所基本現(xiàn)狀、綜合競爭能力和發(fā)展趨勢等情況，2009年度事務(wù)所工作總結(jié)應(yīng)包括以下內(nèi)容：貫徹落實國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部《關(guān)于加快我國注冊會計師行業(yè)的若干意見》主要措施、體會；事務(wù)所黨建工作開展情況；內(nèi)部治理機(jī)制、執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度的建立健全及運(yùn)行情況；加強(qiáng)文化建設(shè)、誠信建設(shè)的主要措施和做法；進(jìn)一步加強(qiáng)事務(wù)所規(guī)范化運(yùn)營、全面提升綜合競爭能力的措施、目標(biāo)和建議等。

　　(三)為加強(qiáng)對會計師事務(wù)所的動態(tài)管理，各事務(wù)所應(yīng)將本所發(fā)生的業(yè)務(wù)情況，隨時在會計行業(yè)管理系統(tǒng)網(wǎng)站中“業(yè)務(wù)報備”欄進(jìn)行報備。凡未隨時報備以及上年度業(yè)務(wù)報備有遺漏事項的事務(wù)所，自接到通知之日起，要將2009年1月1日至2009年12月31日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)情況補(bǔ)齊。

　　(四)相關(guān)執(zhí)業(yè)或資質(zhì)證書可提供復(fù)印件，其它有關(guān)備案資料須提交紙質(zhì)材料和電子版 (使用U盤或軟盤)各一份。

　　(五)所有上報數(shù)據(jù)要認(rèn)真查對核實，并確保網(wǎng)上報備與書面報備內(nèi)容數(shù)據(jù)一致。凡存在出資總額或注冊資本、主任會計師、合伙人或股東、分所負(fù)責(zé)人、辦公場所等實際情況與數(shù)據(jù)庫內(nèi)信息不一致的，在提交年度報備材料同時，要提交變更備案材料。

　　(六)擁有證券期貨審計資格的事務(wù)所的財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)由具備相同資質(zhì)的事務(wù)所進(jìn)行審計，但不得相互審計。事務(wù)所會計報表附注中的審計業(yè)務(wù)收入，應(yīng)當(dāng)只包括年報審計、中報審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)收入。

　　(七)報備工作相關(guān)附表可登錄山東省財政廳會計信息網(wǎng)(www.sdcz.gov.cn)下載，按要求填寫，并按順序整理裝訂。

　　四、報送時間

　　為確保全省事務(wù)所報備工作有序進(jìn)行，請各事務(wù)所嚴(yán)格按照以下時間表報送材料。

　　五、報送地點及聯(lián)系方式

　　報送地址：濟(jì)南市濟(jì)大路3號，山東省財政廳辦公樓一樓103室。聯(lián)系人：仇文娟 徐仰成。聯(lián)系電話：0531-82669970，0531-82920795（傳真）

　　附件：附表1-6下載

　　1、會計師事務(wù)所(分所)基本情況表(附表1)

　　2、會計師事務(wù)所股東(合伙人)情況表(附表2)

　　3、會計師事務(wù)所從業(yè)人員情況表(附表3)

　　4、會計師事務(wù)所與境外會計師事務(wù)所合作開展業(yè)務(wù)情況表(附表4)

　　5、中外合作會計師事務(wù)所外方人員名單(附表5)

　　6、中外合作會計師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表6)

　　山東省財政廳辦公室
二○一○年三月二十二日