2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第七章單選題

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題，供大家參考，祝大家學(xué)習(xí)愉快！

第七章 首次公開發(fā)行股票的信息披露

　　單項(xiàng)選擇題

　　1、（ ）是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。

　　A、真實(shí)性原則

　　B、完整性原則

　　C、準(zhǔn)確性原則

　　D、及時(shí)性原則

　　2、發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注（ ），在國有法人股股東之后標(biāo)注（ ），并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。

　　A、“SS”，“SL”

　　B、“S L”，“SLS”

　　C、“SS”，“LSL”

　　D、“SS”，“SLS”

　　3、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例（ ），應(yīng)披露其名稱及銷售比例。

　　A、超過總額的l0%的

　　B、占總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

　　C、占總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

　　D、占總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

　　4、對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（ ）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。

　　A、最近3年

　　B、最近1期

　　C、最近2年

　　D、最近3年及1期

　　5、首次公開發(fā)行股票，（ ）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。

　　A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

　　B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

　　C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

　　D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

　　6、若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（ ）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

　　A、100人

　　B、200人

　　C、300人

　　D、500人

　　7、關(guān)于招股說明書，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。

　　A、招股說明書存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)

　　B、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

　　C、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）

　　D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位

　　8、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員（ ）從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。

　　A、最近半年

　　B、最近1年

　　C、最近2年

　　D、最近3年

　　9、公開發(fā)行股票，發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露（ ）。

　　A、最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

　　B、最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

　　C、最近3年及l(fā)期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

　　D、最近1期的利潤表以及設(shè)立后備年及最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

　　10、發(fā)行人應(yīng)披露（ ），包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。

　　A、發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃

　　B、未來2年的發(fā)展計(jì)劃

　　C、未來3年的發(fā)展計(jì)劃

　　D、發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃

　　11、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（ ）。

　　A、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

　　B、實(shí)際股利分配情況

　　C、發(fā)行后的股利分配政策

　　D、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

　　12、發(fā)行人應(yīng)在（ ）中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況。發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。

　　A、董事會(huì)聲明與發(fā)行人提示“

　　B、“風(fēng)險(xiǎn)因素”

　　C、“招股說明書概覽”

　　D、“發(fā)行人的基本情況”

　　13、關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，（ ）應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。

　　A、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人

　　B、發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人

　　C、發(fā)行境外上市中資股的發(fā)行人

　　D、所有發(fā)行人

　　14、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人（ ）以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)。

　　A、2%

　　B、3%

　　C、4%

　　D、5%

　　15、董事會(huì)秘書空缺期間（ ），董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。

　　A、超過1個(gè)月之后

　　B、超過3個(gè)月之后

　　C、超過半年之后

　　D、超過1年之后

　　16、招股說明書的有效期為（ ）個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)校準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書（ ）起計(jì)算。

　　A、6，最后一次簽署次日

　　B、3，第一次簽署之日

　　C、6，最后一次簽署之日

　　D、3，第一次簽署次日

　　17、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（ ）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（ ），分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。

　　A、10，一式五份

　　B、15，一式五份

　　C、10，一式三份

　　D、15，一式三份

　　18、發(fā)行人最近l年及l(fā)期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（ ）的。應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。

　　A、30%（含）

　　B、30%（不含）

　　C、20%（含）

　　D、20%（不含）

　　19、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，應(yīng)當(dāng)披露（ ）。

　　A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告

　　B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告

　　C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年l2月30日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告

　　D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告

　　20、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤的影響作（ ）。

　　A、穩(wěn)定性分析

　　B、敏感性分析

　　C、持續(xù)性分析

　　D、波動(dòng)性分析

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