價值10多元的硬盤托架標價120美元出口到香港，然后再走私回來重新包裝出口，同一批貨物“左手賣給右手”來回搗騰了130多次，騙取出口退稅1200多萬元，涉案金額一億多元。11月8日，江蘇省揚州市公安局經(jīng)偵支隊成功偵查審結(jié)了這起案件，涉案的10名犯罪嫌疑人被移送檢察機關(guān)審查起訴。據(jù)了解，該案主犯沈萌雖然是個“80后”，但閱歷豐富，處事老到，為了追求高消費的生活，滿足不斷膨脹的虛榮心，導演了這一騙稅大案。
名詞解釋
出口退稅
是指國家為了使企業(yè)出口產(chǎn)品以不含稅價格參與國際市場競爭，提高產(chǎn)品的國際競爭力，對出口產(chǎn)品在國內(nèi)已征收的稅款予以退還的制度，即對已經(jīng)出口的產(chǎn)品，由國家財政將該產(chǎn)品在生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)中已繳納的國內(nèi)流轉(zhuǎn)稅款退還給企業(yè)。
南京海關(guān)發(fā)現(xiàn)疑點
2008年4月8日，江蘇某代理公司申報出口貨物“服務器用儲存單元”（俗稱服務器硬盤）共30件，計2160只，每只單價為120美元，海關(guān)人員對該貨物進行現(xiàn)場開箱搜檢，發(fā)現(xiàn)實際貨物為硬盤托架，而此物國內(nèi)市場價格最高不超過20元人民幣，出口貨物明顯申報不實。
4月17日，南京海關(guān)緝私局到揚州對實際貨主單位揚州多元科技有限公司（以下簡稱多元公司）進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司存在騙取出口退稅和虛開增值稅專用發(fā)票的嫌疑，并商請公安機關(guān)提前介入。4月18日，南京海關(guān)緝私局將此案移交揚州市公安局經(jīng)偵支隊偵辦。江蘇省公安廳對此案高度重視，將此案列為掛牌督辦案件。
4月21日晚10時許，江蘇警方將企圖潛逃出境的多元公司負責人沈萌抓獲。今年28歲的沈萌，家境優(yōu)裕，但學習成績不佳，高中畢業(yè)后，進了一家民辦大專學院學習，但不久就中途退學，在其家人的支持下開始經(jīng)商做生意，從事電腦及配件的銷售業(yè)務，經(jīng)常出差到上海、廣東、深圳等地，結(jié)識不少臺灣、香港和上海、廣東等地的商人，年收入數(shù)十萬元。沈萌雖然年紀不大，但閱歷豐富，處事老到，且愛慕虛榮，追求享受，購置了與他身份和財力不相符的寶馬轎車和帕杰羅吉普車，顯示出了對高消費的追求。
面對民警的訊問，沈萌百般狡辯，以一套準備好的說辭加以搪塞，他自稱是在臺商“占根武”的授意下進行的，自己則在香港明飛公司打工，沈萌想把所有責任都推到臺商“占根武”身上。沈萌說，他是在2007年春節(jié)前夕在深圳認識“占根武”的。
玩文字游戲露出馬腳
沈萌的這一套說辭確實十分狡猾，專案組民警知道騙取出口退稅案件的關(guān)鍵點在于案件中的外商必須到案，方能查清有無實際出口的真實業(yè)務，否則案件就難以繼續(xù)深入。外地不少此類案件半途而廢，不了了之，最大的教訓就在于無法查找到外商，摸清結(jié)匯的來源。
顯然，專案組眼前的重頭戲是查找“占根武”，“占根武”能否到案決定著案件的成敗。根據(jù)沈萌的交代，專案組派出兩組人馬，一組人馬在出入境管理部門的配合下，就地查詢“占根武”的出入境記錄；另一組人馬南下深圳，在羅湖海關(guān)查找2007年春節(jié)前后這段時間有無“占根武”的出入境記錄。經(jīng)過工作，兩組人馬都無功而返。再次提審沈萌，沈萌依然堅持自己當初的交代，案件陷入了僵局。
正面進攻難以奏效，就從側(cè)面迂回。專案組民警沒有灰心，深入到多元公司進行走訪，公司人員都說沒有見過“占根武”這個人，專案組民警在多元公司記錄的相關(guān)賬簿中進行查找，試圖找到與臺商關(guān)聯(lián)的只言片語。功夫不負有心人，民警終于在恢復的電腦數(shù)據(jù)中會計的一個流水賬上，發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)支付給一個叫“詹庚午”的人5000元現(xiàn)金，專案組分析這個詹庚午可能就是沈萌所說的外商“占根武”。專案組民警又一次提審沈萌時，沈萌頓時傻了眼，不得不承認他先前與民警玩了“文字游戲”，故意將“詹庚午”說成了“占根武”，意圖使案件無法深入，令民警知難而退，從而蒙混過關(guān)。
利用臺商開設皮包公司
據(jù)調(diào)查，詹庚午，男，31歲，臺灣臺北縣人，上海高新開發(fā)區(qū)某企業(yè)員工。令專案組喜出望外的是，就在他們準備啟程到上海尋找詹庚午時，6月7日晚，詹庚午竟然來到了揚州公安機關(guān)，將他和沈萌“合作”的情況向警方和盤托出。
詹庚午是2006年初在臺灣某電腦公司上海辦事處工作時，與沈萌相識并結(jié)為朋友的，并曾應沈萌的邀請到揚州游玩過幾次。2007年3月，沈萌找到詹庚午，說為了業(yè)務的需要，要詹在香港注冊一家公司，交給他來全權(quán)打理。詹庚午依言照辦，就用自己的身份，通過香港一家會計事務所上海辦事處在香港注冊了一個“香港明飛有限公司”。公司注冊后，詹庚午就將公司的所有證件、公章等資料，都郵寄給了沈萌。
2007年9月27日，詹庚午又根據(jù)沈萌的要求，到揚州某銀行開設了明飛公司深圳離岸賬戶，并辦理了將此賬戶委托沈萌代理的相關(guān)手續(xù)。
令詹庚午始料不及的是，6月3日，突然收到了由快遞公司轉(zhuǎn)來的香港有關(guān)部門的罰單，稱他的明飛公司注冊一年多，沒有經(jīng)營過一筆業(yè)務，又未按時年審，決定罰款1萬元。望著罰單，詹庚午滿肚委屈，此事與己無關(guān)，竟要自己代為受過，他便與沈萌聯(lián)系，由于沈萌此時已被公安機關(guān)羈押，無法聯(lián)系上。于是，詹庚午就焦急地趕到揚州，想不到警方也正要找他調(diào)查情況呢。詹庚午的出現(xiàn)和他提供的情況，戳穿了沈萌的彌天大謊，使案件偵查出現(xiàn)了重大轉(zhuǎn)折。
一批托架來回搗騰了130多次
選擇什么樣的形式出口，選擇什么樣的貨物出口，沈萌經(jīng)過了一番精心謀劃。在前幾年經(jīng)營電腦業(yè)務時，供貨方隨貨贈送了一批硬盤托架，一直堆放在倉庫里，沈萌決定將這些沒有一分錢成本的硬盤托架包裝出口。在出口方式上沈萌選擇了空運，他認為一是海關(guān)對空運貨物查驗率低；二是出口貨物申報的是電子產(chǎn)品，海關(guān)人員這方面的知識不多，難以發(fā)現(xiàn)；三是空運出口，周轉(zhuǎn)快，獲利大。
由于沈萌十分狡猾，供述時有真有假，加之涉及的范圍廣、人員多、跨度大，給案件偵查帶來了很大困難。要搞清沈萌的犯罪事實，必須從貨物流、發(fā)票流、資金流三個方面梳理，固定他的犯罪軌跡。隨著偵查的深入，沈萌“空手道”的伎倆昭然若揭。
在貨物流方面，沈萌利用生意場上的朋友，構(gòu)建了一個物流通道。他將采購服務器硬盤時附送的硬盤托架分別通過揚州和上海某進出口公司，代理出口至香港明飛有限公司，而以“服務器用儲存單元”的名義報關(guān)進行審報出口。貨物“出口”到香港后，由當?shù)匚锪髦行牡狞S某某負責以每箱180元的價格，將硬盤托架以走私形式帶回深圳，再通過快遞方式托運回揚州多元公司。然后，沈萌再授意手下將貨物重新包裝，再報關(guān)出口，如此循環(huán)出口往復，將一批托架硬生生地來回搗騰了133次，制造了貨物報關(guān)出口的假象。
在發(fā)票流方面，沈萌知道在辦理退稅過程中，必須開具大量銷項發(fā)票，才能由外貿(mào)代理公司辦理退稅，而多元公司在出口時未實際購買貨物，缺少進項增值稅專用發(fā)票。于是，沈萌就與杭州某計算機工程有限公司總經(jīng)理王某取得聯(lián)系，正好，該公司在經(jīng)營過程中，積壓了一部分進項增值稅專用發(fā)票，王某便以3%或3.2%的開票費用，為沈萌虛開增值稅專用發(fā)票共計596份，用于多元公司抵扣稅款。
在偵查中，專案組發(fā)現(xiàn)沈萌的作案過程，有著不斷升級的趨勢。沈萌為了獲取更多的非法所得，想方設法降低犯罪成本，獲取更大的利潤。在換取外匯上是這樣，在貨物流方面也是這樣，原先他是通過深圳的朋友郝某某將貨物發(fā)回揚州，郝從每件貨物中獲利10元，不久，沈萌跳開郝某某，直接與香港的黃某某聯(lián)系；為了減少外貿(mào)出口代理的費用，案發(fā)前，沈萌又注冊了一家名為“揚州賽麒外貿(mào)進出口有限公司”，案發(fā)前正在申報辦理自營外貿(mào)出口權(quán)。
