一個網(wǎng)上逃犯，編個假名組建股份公司向國庫“吸血”，為了防止被抓，公司專門招募“本家”親屬，并以家人身家為擔(dān)保訂立攻守同盟……近日，吉林市公安局經(jīng)偵支隊(duì)破獲了一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，打掉了以金某某為首的跨北京、云南、浙江、山東、河北、遼寧、內(nèi)蒙古和吉林等八省市、大肆虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團(tuán)伙，初步查實(shí)此案涉案金額6138萬元，給國家造成稅款損失707萬元。
神秘公司 假名開的
今年2月20日，經(jīng)偵支隊(duì)接到吉林市國稅稽查局移送案件線索，稱磐石旭鑫物資貿(mào)易有限公司進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票異常。接案后，稅偵大隊(duì)展開調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司在工商局注冊登記的法人代表是假名。據(jù)該公司會計(jì)反映，她從來沒有見過公司的法人代表或負(fù)責(zé)人，只見到先后有兩個自稱是該公司業(yè)務(wù)員的人，開始的一個叫“老李”，后來換了一個叫“老張”的，均不知真實(shí)姓名，進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票全部由他們提供，銷項(xiàng)的增值稅專用發(fā)票開出后也都交給他們。沒有發(fā)現(xiàn)公司有貨物進(jìn)出，沒有看到供銷合同。警方通過初審發(fā)現(xiàn)，該公司是2007年3月成立，至今賬面上沒有資金往來，而銷項(xiàng)金額已達(dá)2600余萬元。
2月29日，在吉林市昌邑區(qū)一出租屋內(nèi)，業(yè)務(wù)員“老張”及同伙顧某落網(wǎng)。兩人供述他們是在金某某的指使下在吉林市購買具有一般納稅人資格的公司，用金某某提供的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票做抵扣，大肆虛開出增值稅專用發(fā)票，從中賺取開票費(fèi)。同時二人供出金某某可能在沈陽、北京和昆明等地活動。
專案組連夜趕赴昆明，3月2日，在當(dāng)?shù)匾怀鲎馕輧?nèi)將正在召開秘密會議的金某某及同伙李某某、王某抓獲，同時查獲金某某在昆明市已購買的六家具有一般納稅人資格的公司的財(cái)務(wù)資料。經(jīng)突審，金某某等人供認(rèn)了他們是一個虛開增值稅專用發(fā)票的團(tuán)伙，成員按照分工，分別利用昆明的兩家公司給磐石公司虛開出增值稅專用發(fā)票再由磐石公司向外虛開。
“吸血”團(tuán)伙 一共10人
據(jù)警方講，該團(tuán)伙有成員10人，其中有1名犯罪嫌疑人身份未明，有6名主要成員被抓獲歸案，已收繳部分贓款、贓物和大量的增值稅專用發(fā)票、財(cái)務(wù)資料、及偽造的承兌匯票。該團(tuán)伙虛開增值稅專用發(fā)票592份，涉案金額6138萬元，給國家造成稅款損失707萬元。此案是目前吉林省已破獲的虛開增值稅專用發(fā)票案中涉案成員最多的一起。
主犯金某某曾是一家醫(yī)院的普通工作人員，后下海經(jīng)商，一度成為有錢人。后因經(jīng)營不善，伙同他人以汽車抵押貸款方式詐騙，被列為網(wǎng)上逃犯。此后金某某瞄準(zhǔn)虛開增值稅專用發(fā)票。
招募“本家” 攻守同盟
公司成立后，金某某在招募同伙時，有非常嚴(yán)格的篩選方法，多招募親屬或老鄉(xiāng)。團(tuán)伙中有8名是浙江省人，其中7名是浙江臺州臨海市人，7名嫌疑人間均有血脈及親友關(guān)系，并以家屬性命安全擔(dān)保制定攻守同盟，被警方抓獲拒不交待案情，給該案的審訊、取證工作設(shè)置了諸多障礙，制造了諸多困難。
團(tuán)伙成員一經(jīng)錄用，金某某為每人準(zhǔn)備一個假身份證，每人配發(fā)一部臨時手機(jī)，要求只允許進(jìn)行虛開增值稅發(fā)票業(yè)務(wù)聯(lián)系，嚴(yán)格禁止與家里等業(yè)務(wù)以外的電話聯(lián)系。成員對內(nèi)全部保持單線聯(lián)系，絕不混用，哪條線出問題了，立即斷掉，其目的就是干擾公安機(jī)關(guān)的調(diào)查。金某某被抓獲時在其身上搜出十部手機(jī)、二十余張卡和四十余張假身份證，其中有五張是金某某自己使用的假身份證。金某某與每位業(yè)務(wù)員保持單獨(dú)“專線”聯(lián)系。
團(tuán)伙成員按投入，明確每個成員的股份，按股分贓，指揮各公司間的票務(wù)往來；每個公司都有專人負(fù)責(zé)，每個環(huán)節(jié)都有專人負(fù)責(zé)。此案虛開犯罪活動中所有的賣票、買票均是通過“賣單、買單”的中間人完成的，他們并不與賣票、買票企業(yè)直接聯(lián)系。一旦團(tuán)伙某個成員被抓時，無法交待整個犯罪網(wǎng)絡(luò)。
智能犯罪 八省作案
他們利用各地對增值稅專用發(fā)票管理的不同，以分別開出記賬聯(lián)、抵扣聯(lián)品名不符的手段虛開增值稅專用發(fā)票，先以低價買進(jìn)的問題票通過幾進(jìn)幾出就變成在市場上能賣高價的“好”票來獲得“利潤”，手段新穎、隱蔽，稽查部門如果只就其中一個環(huán)節(jié)進(jìn)檢查，根本不會發(fā)現(xiàn)問題，具有較強(qiáng)的高智能性犯罪特點(diǎn)。跨北京、云南、浙江、山東、河北、遼寧、內(nèi)蒙古和吉林等八省市，大肆虛開增值稅專用發(fā)票。
團(tuán)伙成員在買下新公司后，經(jīng)營期一般都比較短，稅務(wù)機(jī)關(guān)稍有察覺，未等公安機(jī)關(guān)介入便立即“斷線”，或?qū)⒐巨D(zhuǎn)手或逃走。他們經(jīng)常在經(jīng)營老公司的同時就開始著手新公司的“經(jīng)營”，絕不會出現(xiàn)“農(nóng)閑”，金某某在磐石公司經(jīng)營不景氣的時候開辟了昆明“市場”，最高峰時同時經(jīng)營7家公司。
目前，此案的4名嫌疑人已被吉林市人民檢察院批捕。警方正全力抓捕其他幾名犯罪嫌疑人。
