一是規(guī)定歸口統(tǒng)一管理。各業(yè)務科室的各類財政資金專戶（包括預算內、非稅收入以及其他財政專戶）統(tǒng)一歸口到國庫科集中管理。

　　二是規(guī)定嚴格按照程序開設專戶。各類財政資金專戶的開設嚴格遵循財政部門審核程序。由各業(yè)務科根據(jù)國務院、財政部、省級人民政府或省級財政部門的正式文件要求，提出開戶意見，國庫科對業(yè)務科提交的開戶文件依據(jù)進行審核后，報經(jīng)分管領導簽字批準，由國庫科辦理開戶手續(xù)。

　　三是規(guī)定同類專戶歸并。各業(yè)務科遵循“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”的原則設置財政資金專戶。

　　四是規(guī)定慎重選擇開戶銀行。為確保財政資金運行的安全、高效，要求原則上在當?shù)貒�有、國有控股銀行開立財政資金專戶。

　　五是規(guī)定明確職責。國庫科集中管理預算內、非稅收入財政專戶和其它專項資金專戶后，負責資金撥付和出納工作，并建立財政資金專戶管理檔案制度，對各類財政資金專戶實行動態(tài)管理，定期將本級財政資金專戶的開立、變更、撤銷情況形成書面材料。