隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)間交易活動(dòng)大量增加，支票結(jié)算已成為我們經(jīng)濟(jì)生活中的一條大“動(dòng)脈”。但從近年來(lái)同城或票據(jù)交換地區(qū)支票結(jié)算情況看，與支票結(jié)算有關(guān)的經(jīng)濟(jì)糾紛案件和經(jīng)濟(jì)犯罪案件急劇增加，特別是簽發(fā)空頭支票行為屢禁不止，且呈快速上升趨勢(shì)，不僅造成企業(yè)財(cái)物損失，而且嚴(yán)重影響了銀行信用和金融結(jié)算秩序的穩(wěn)定。為此，如何制止空頭支票行為，保障票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，規(guī)范支票結(jié)算秩序，是一個(gè)亟需關(guān)注的社會(huì)問(wèn)題。

　　本文擬就空頭支票形成原因及對(duì)策進(jìn)行一些探討。

　　一、空頭支票形成的原因

　　近年來(lái)，中國(guó)人民銀行在規(guī)范支付結(jié)算秩序，維護(hù)支票信譽(yù)，制止空頭支票行為方面制定了有關(guān)規(guī)定和措施，并做了大量的工作。與此同時(shí)，商業(yè)銀行積極配合中國(guó)人民銀行，積極履行中國(guó)人民銀行賦予它的行政處罰權(quán)利，對(duì)日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的空頭支票行為也進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰。但是空頭支票案件仍居高不下，且有愈演愈烈之勢(shì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2000年10月份至2001年3月份，廣州地區(qū)商業(yè)銀行共發(fā)現(xiàn)空頭支票近3萬(wàn)筆，金額16.8億元，較上年同期有較大幅度上升。究其原因，既有簽發(fā)者的主客觀(guān)等因素，也與銀行處理環(huán)節(jié)有很大的關(guān)系。

　　1.企業(yè)財(cái)會(huì)人員法律制度觀(guān)念淡薄，整體素質(zhì)不高。盡管《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》頒布多年，且中國(guó)人民銀行及商業(yè)銀行每年均在公眾場(chǎng)合舉辦有關(guān)支付結(jié)算方面的業(yè)務(wù)咨詢(xún)和宣傳活動(dòng)，旨在提高全民的結(jié)算素質(zhì)和防范意識(shí)，但一些企業(yè)財(cái)會(huì)人員因素質(zhì)低，對(duì)票據(jù)結(jié)算基本知識(shí)和國(guó)家財(cái)經(jīng)制度不甚了解，不登記或不及時(shí)登記銀行存款賬，也不根據(jù)單位在銀行的存款余額就任意開(kāi)出支票，甚至有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員隨意把蓋有預(yù)留銀行印鑒的支票交給業(yè)務(wù)員隨身攜帶外出采購(gòu)，業(yè)務(wù)員本身又不清楚單位銀行存款的多少就憑自己采購(gòu)貨物金額向銷(xiāo)貨企業(yè)開(kāi)具支票，從而導(dǎo)致空頭支票行為。

　　2.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差，信用觀(guān)念淡薄是引發(fā)空頭支票的直接原因。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，“一手交錢(qián)一手交貨”的即期交易和記賬式的商業(yè)信用，難以適應(yīng)企業(yè)的商品交易活動(dòng)的需要，需要使用支票結(jié)算工具來(lái)支付貨款。然而企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)又受到國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，這樣一些經(jīng)濟(jì)效益差、信用意識(shí)淡薄的企業(yè)，無(wú)視國(guó)家結(jié)算紀(jì)律和支票見(jiàn)票即付的信用基礎(chǔ)，在明知自己銀行賬戶(hù)無(wú)款情況下，為了把自己急需的物資搞到手，便鋌而走險(xiǎn)套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票來(lái)騙取銷(xiāo)貨單位發(fā)貨，無(wú)償占用他人資金，嚴(yán)重破壞了票據(jù)的嚴(yán)肅性，干擾了企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和同城票據(jù)結(jié)算秩序。

　　3.商業(yè)銀行“存款立行”觀(guān)念和資金緊缺也是造成空頭支票行為的間接原因。一些商業(yè)銀行由于自身利益驅(qū)動(dòng)，自上而下都將存款任務(wù)作為主要指標(biāo)量化到人進(jìn)行考核。而為完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)目標(biāo)，有的銀行工作人員，尤其會(huì)計(jì)臨柜人員不得不打起確保存款不流失的主意，往往在資金緊張時(shí)相互卡壓票據(jù)，截留資金，或者在考核之日對(duì)提入的支票等付款憑證無(wú)理退票，以確保付款單位的資金不流入其他金融機(jī)構(gòu)，使收款單位資金不能及時(shí)到位，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)賬的在途時(shí)間難以把握，稍微判斷失誤就簽發(fā)出空頭支票。

　　4.銀行對(duì)賬戶(hù)管理把關(guān)不嚴(yán)是空頭支票形成的重要原因。近幾年，由于銀行間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，商業(yè)銀行對(duì)存款的高度重視，使《銀行賬戶(hù)管理辦法》實(shí)施后已經(jīng)好轉(zhuǎn)的銀行賬戶(hù)管理秩序又出現(xiàn)混亂勢(shì)頭，加上現(xiàn)行的《銀行賬戶(hù)管理辦法》規(guī)范賬戶(hù)行為的作用和法律效力又相當(dāng)有限，那么，一些商業(yè)銀行對(duì)賬戶(hù)管理把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)為企業(yè)開(kāi)立賬戶(hù)，造成企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)，以致企業(yè)一個(gè)賬戶(hù)被罰，還有其他銀行賬戶(hù)仍可使用，使得銀行對(duì)空頭支票處罰無(wú)所適從，處罰也難以奏效。另有些銀行在向開(kāi)戶(hù)單位出售支票時(shí)，不嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》中“銀行發(fā)售支票每個(gè)賬戶(hù)一般一次一本，業(yè)務(wù)量大的可以適當(dāng)放寬”的規(guī)定，任由企業(yè)購(gòu)買(mǎi)支票，這就為那些信用意識(shí)差的企業(yè)利用銀行賬戶(hù)管理不嚴(yán)簽發(fā)空頭支票、騙取財(cái)物提供了可乘之機(jī)。

　　5.對(duì)空頭支票簽發(fā)人處罰不嚴(yán)，打擊力度不夠，是空頭支票屢禁不止的根本原因。一是人民銀行對(duì)商業(yè)銀行檢查監(jiān)督不夠，對(duì)商業(yè)銀行在賬戶(hù)管理和沒(méi)有按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定對(duì)空頭支票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)制裁的行為處罰不嚴(yán)。二是商業(yè)銀行特別是一些基層行處為了穩(wěn)定客戶(hù)、穩(wěn)定存款，對(duì)那些簽發(fā)空頭支票、套取銀行信用的企業(yè)姑息遷就，不堅(jiān)持罰款制度，只是退票了事。這種明哲保身的做法，助長(zhǎng)了空頭支票行為。三是公安、司法部門(mén)對(duì)空頭支票行為缺乏一套有效的打擊手段。目前對(duì)空頭支票處罰，基本上由商業(yè)銀行對(duì)出票人進(jìn)行罰款，或停止其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，很少追究刑事責(zé)任，而公安、司法部門(mén)往往因當(dāng)事人到處躲避難以對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)重的打擊，致使詐騙分子逍遙法外，繼續(xù)利用其他賬戶(hù)簽發(fā)空頭支票，騙取財(cái)物。

　　二、禁止空頭支票現(xiàn)象的對(duì)策

　　簽發(fā)空頭支票嚴(yán)重套取了銀行信用，騙取企業(yè)的財(cái)物，危害極大，且目前呈加速上升趨勢(shì)，如不對(duì)其嚴(yán)重打擊，必將對(duì)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融秩序的穩(wěn)定，企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生更加嚴(yán)重的消極影響。為此，提高對(duì)空頭支票危害性的認(rèn)識(shí)，采取切實(shí)有效的措施，杜絕空頭支票行為，已成為全社會(huì)特別是金融界的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)。

　　1.加大對(duì)全社會(huì)特別是企業(yè)財(cái)務(wù)人員的票據(jù)結(jié)算法律法規(guī)知識(shí)的宣傳力度，切實(shí)維護(hù)票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益�？疹^支票屢禁不止，與企業(yè)財(cái)務(wù)人員的法制觀(guān)念淡薄、對(duì)票據(jù)結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)了解甚微、信用觀(guān)念淡薄，見(jiàn)利忘信密切有關(guān)。因此，中國(guó)人民銀行、商業(yè)銀行要把《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法規(guī)和結(jié)算紀(jì)律的宣傳作為一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)來(lái)抓，有組織、有針對(duì)的開(kāi)展票據(jù)結(jié)算知識(shí)宣傳活動(dòng)，著重向企業(yè)宣傳支票在同城結(jié)算中的巨大作用及空頭支票的危害性，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員通曉票據(jù)結(jié)算知識(shí)，提高他們遵守結(jié)算紀(jì)律對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展重要性的認(rèn)識(shí)，共同維護(hù)票據(jù)結(jié)算的正常秩序，充分發(fā)揮支票結(jié)算對(duì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重要作用。

　　2.強(qiáng)化金融監(jiān)管，規(guī)范銀行賬戶(hù)管理是禁止空頭支票行為的有力保證。企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)，空頭支票不能得到有效制止，與賬戶(hù)監(jiān)管者自身對(duì)賬戶(hù)的管理力度有所放松，或者對(duì)各金融機(jī)構(gòu)有關(guān)違規(guī)行為沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)厲的查處或制止，以及商業(yè)銀行出于自身利益考慮不按規(guī)定對(duì)開(kāi)戶(hù)單位違規(guī)行為進(jìn)行處罰等緊密相關(guān)。為此，一是人民銀行應(yīng)加大對(duì)各金融機(jī)構(gòu)銀行賬戶(hù)的檢查監(jiān)督力度，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為加大處罰力度，并監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)規(guī)范其客戶(hù)的票據(jù)行為；二是人民銀行盡快制定相應(yīng)的制度、法規(guī)，如《賬戶(hù)管理?xiàng)l例》，具體明確銀行和存款人及有關(guān)部門(mén)在銀行賬戶(hù)管理中的權(quán)利、責(zé)任和行為規(guī)范，維護(hù)結(jié)算秩序；三是創(chuàng)新金融監(jiān)管方式，繼續(xù)推行企業(yè)“紅名單”、“黑名單”制度。對(duì)“紅名單”企業(yè)，授予授信額度，全力支持；對(duì)“黑名單”企業(yè)，公開(kāi)曝光，聯(lián)合制裁；四是充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶(hù)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)與同城票據(jù)交換清算系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，對(duì)未經(jīng)賬戶(hù)監(jiān)管有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)而自行開(kāi)立的銀行賬戶(hù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控與預(yù)警，使不在監(jiān)管當(dāng)局?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)中的賬戶(hù)無(wú)法通過(guò)票據(jù)交換清算系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算，嚴(yán)格控制企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)，從源頭上有效控制空頭支票行為。

　　3.整治社會(huì)信用環(huán)境，提高全民的信用意識(shí)，建立良好的社會(huì)信用秩序是有效遏制空頭支票的關(guān)鍵。信用可以說(shuō)是票據(jù)的靈魂，是票據(jù)業(yè)務(wù)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，任何票據(jù)都離不開(kāi)特定的信用基礎(chǔ)，支票也不例外。而簽發(fā)空頭支票的見(jiàn)利忘信行為，已嚴(yán)重阻礙同城票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，危害社會(huì)信用。對(duì)此，應(yīng)該嚴(yán)厲制裁和約束。一是利用電視、廣播、報(bào)刊等媒體。加強(qiáng)全社會(huì)誠(chéng)實(shí)守信的道德教育，建立良好的社會(huì)信用道德規(guī)范；二是要嚴(yán)格規(guī)范商業(yè)銀行本身的信用行為，從全局利益出發(fā)來(lái)維護(hù)同城票據(jù)結(jié)算秩序，嚴(yán)格遵守人民銀行制定的結(jié)算紀(jì)律，杜絕無(wú)理由退票的現(xiàn)象，保證企業(yè)資金快速周轉(zhuǎn)；三是借鑒上海個(gè)人征信機(jī)構(gòu)運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)，盡快建立公正權(quán)威的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行等級(jí)評(píng)定和管理，讓誠(chéng)信的企業(yè)真正體會(huì)到信用的價(jià)值，提高全民的信用意識(shí)；四是通過(guò)報(bào)紙、電視、網(wǎng)站等傳媒工具向社會(huì)曝光簽發(fā)空頭支票的企業(yè)或個(gè)人，加強(qiáng)社會(huì)輿論的宣傳和導(dǎo)向作用，讓守信者因守信而獲得回報(bào)，讓失信者因失信而受到制裁，促進(jìn)社會(huì)信用秩序的好轉(zhuǎn)。

　　4.人民銀行在完善相應(yīng)的制度、法規(guī)的基礎(chǔ)上，應(yīng)積極與最高人民法院溝通，研究修訂現(xiàn)行票據(jù)法律制度，使空頭支票行為在法律上易于認(rèn)定，且具易操作性。商業(yè)銀行除接受人民銀行的委托對(duì)簽發(fā)空頭支票的出票人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，也應(yīng)積極與公安部門(mén)密切配合，及時(shí)將空頭支票詐騙案件報(bào)告公安部門(mén)，以便公安部門(mén)追究出票人的刑事責(zé)任，從而給空頭支票行為以沉重的打擊。

　　支票對(duì)加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)往來(lái)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用越來(lái)越明顯。只有狠狠打擊空頭支票行為，加強(qiáng)全社會(huì)誠(chéng)實(shí)守信的道德教育，規(guī)范支付結(jié)算行為，提高全民的社會(huì)信用意識(shí)，才能有效維護(hù)票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益和同城票據(jù)結(jié)算秩序，有力促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。