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內(nèi)控機(jī)制促使基金公司規(guī)范運(yùn)作提升形象
《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》日前由中國證監(jiān)會發(fā)布，并將在明年開始實(shí)施，該《指導(dǎo)意見》對基金公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則、內(nèi)部控制的基本要素以及內(nèi)部控制的主要內(nèi)容作出了清晰而全面的界定。這一規(guī)定的發(fā)布將為基金公司的規(guī)范化、制度化運(yùn)作以及提升基金公司在投資者心目中的形象帶來很大的促進(jìn)，從而也為基金業(yè)明年的大發(fā)展打下良好的制度基礎(chǔ)。嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)控制度對基金公司具有重要意義。
贏得投資者信心和樹立形象的需要。“受人之托，為人理財(cái)”，作為證券市場的主要機(jī)構(gòu)投資者，基金公司的生存比市場其他參與者更加依賴誠信和形象。建立誠信一方面要從外部監(jiān)管著手，完善證券監(jiān)管部門的監(jiān)督職能，增加基金公司投資決策程序的透明度和公開性，以便于投資者客觀評價基金公司業(yè)績表現(xiàn)；另一方面基金公司需要建立一個相互制約、健全有效的內(nèi)控制度，以制度化的方法為投資管理、信息披露、信息技術(shù)系統(tǒng)和會計(jì)系統(tǒng)等相關(guān)業(yè)務(wù)的安全有效運(yùn)行提供保障。只有做足內(nèi)控措施，樹立專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠放菩蜗螅拍軌蜃屚顿Y者放心的把財(cái)產(chǎn)交給基金公司管理。
基金業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。建立合理有效的內(nèi)控制度也是基金公司自身長遠(yuǎn)發(fā)展的需要，內(nèi)控制度為基金公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作提供了一個安全可靠的平臺，也有利于基金公司建立起符合現(xiàn)代企業(yè)制度的公司治理結(jié)構(gòu)，為基金業(yè)績的長期穩(wěn)定增長提供保證。
開展新的業(yè)務(wù)的需要。隨著即將到來的社?；鹳Y產(chǎn)管理、基金委托理財(cái)業(yè)務(wù)的開展，都要求基金公司必須有一個完善可靠的資產(chǎn)分離制度，《指導(dǎo)意見》對此進(jìn)行了專門規(guī)定，要求基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。這就從根本上杜絕了投資者擔(dān)心的在不同資產(chǎn)類別間可能存在的利益輸送問題。
提升基金業(yè)國際化運(yùn)作水平的需要。加入WTO后，雖然基金業(yè)得到國家產(chǎn)業(yè)政策的保護(hù)，但這種保護(hù)是有時效性的，基金公司必須抓緊這段難得的緩沖期，練好自身的內(nèi)功，才能夠面臨更嚴(yán)峻的國際競爭和挑戰(zhàn)。而要做到這點(diǎn)，一個完善的內(nèi)控制度是必不可少的，內(nèi)控制度的好壞是基金公司國際競爭力的核心體現(xiàn)。近些年由于內(nèi)控制度的失效而導(dǎo)致的破產(chǎn)案例在國際金融界比比皆是，如霸菱銀行事件等。
防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的需要。嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)控制度的建立，將極大的有助于基金公司控制住經(jīng)營過程中各種不可知的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部人道德風(fēng)險(xiǎn)。避免任何人為疏忽因素而導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失，有效防止出現(xiàn)各種違規(guī)交易、關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部人控制現(xiàn)象，最大程度的保護(hù)持有人的利益。通過嚴(yán)格而規(guī)范的內(nèi)控制度來防范這類風(fēng)險(xiǎn)，其效果要遠(yuǎn)遠(yuǎn)好于對有關(guān)利益方自律的依賴。這也是制定《指導(dǎo)意見》的一個主要目的。
內(nèi)控制度的建立還要根據(jù)不同情況區(qū)別對待。各基金公司由于成立時間不同，管理資產(chǎn)規(guī)模各異，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也有所差別，在建立內(nèi)控制度時，需要根據(jù)自己的實(shí)際情況合理配置資源，符合成本效益原則。對此，《指導(dǎo)意見》也有周到的考慮，規(guī)定證監(jiān)會在對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行監(jiān)督時，會充分考慮各公司內(nèi)外環(huán)境的因素和公司的自身特點(diǎn)，對公司的內(nèi)部控制作出實(shí)事求是的評價。
總之，《指導(dǎo)意見》的發(fā)布為基金業(yè)在規(guī)范運(yùn)營的基礎(chǔ)上，加快業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展、走上良性發(fā)展的軌道提供了有力的保證。（南方基金管理有限公司）
贏得投資者信心和樹立形象的需要。“受人之托，為人理財(cái)”，作為證券市場的主要機(jī)構(gòu)投資者，基金公司的生存比市場其他參與者更加依賴誠信和形象。建立誠信一方面要從外部監(jiān)管著手，完善證券監(jiān)管部門的監(jiān)督職能，增加基金公司投資決策程序的透明度和公開性，以便于投資者客觀評價基金公司業(yè)績表現(xiàn)；另一方面基金公司需要建立一個相互制約、健全有效的內(nèi)控制度，以制度化的方法為投資管理、信息披露、信息技術(shù)系統(tǒng)和會計(jì)系統(tǒng)等相關(guān)業(yè)務(wù)的安全有效運(yùn)行提供保障。只有做足內(nèi)控措施，樹立專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠放菩蜗螅拍軌蜃屚顿Y者放心的把財(cái)產(chǎn)交給基金公司管理。
基金業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。建立合理有效的內(nèi)控制度也是基金公司自身長遠(yuǎn)發(fā)展的需要，內(nèi)控制度為基金公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作提供了一個安全可靠的平臺，也有利于基金公司建立起符合現(xiàn)代企業(yè)制度的公司治理結(jié)構(gòu)，為基金業(yè)績的長期穩(wěn)定增長提供保證。
開展新的業(yè)務(wù)的需要。隨著即將到來的社?；鹳Y產(chǎn)管理、基金委托理財(cái)業(yè)務(wù)的開展，都要求基金公司必須有一個完善可靠的資產(chǎn)分離制度，《指導(dǎo)意見》對此進(jìn)行了專門規(guī)定，要求基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。這就從根本上杜絕了投資者擔(dān)心的在不同資產(chǎn)類別間可能存在的利益輸送問題。
提升基金業(yè)國際化運(yùn)作水平的需要。加入WTO后，雖然基金業(yè)得到國家產(chǎn)業(yè)政策的保護(hù)，但這種保護(hù)是有時效性的，基金公司必須抓緊這段難得的緩沖期，練好自身的內(nèi)功，才能夠面臨更嚴(yán)峻的國際競爭和挑戰(zhàn)。而要做到這點(diǎn)，一個完善的內(nèi)控制度是必不可少的，內(nèi)控制度的好壞是基金公司國際競爭力的核心體現(xiàn)。近些年由于內(nèi)控制度的失效而導(dǎo)致的破產(chǎn)案例在國際金融界比比皆是，如霸菱銀行事件等。
防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的需要。嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)控制度的建立，將極大的有助于基金公司控制住經(jīng)營過程中各種不可知的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部人道德風(fēng)險(xiǎn)。避免任何人為疏忽因素而導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失，有效防止出現(xiàn)各種違規(guī)交易、關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部人控制現(xiàn)象，最大程度的保護(hù)持有人的利益。通過嚴(yán)格而規(guī)范的內(nèi)控制度來防范這類風(fēng)險(xiǎn)，其效果要遠(yuǎn)遠(yuǎn)好于對有關(guān)利益方自律的依賴。這也是制定《指導(dǎo)意見》的一個主要目的。
內(nèi)控制度的建立還要根據(jù)不同情況區(qū)別對待。各基金公司由于成立時間不同，管理資產(chǎn)規(guī)模各異，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也有所差別，在建立內(nèi)控制度時，需要根據(jù)自己的實(shí)際情況合理配置資源，符合成本效益原則。對此，《指導(dǎo)意見》也有周到的考慮，規(guī)定證監(jiān)會在對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行監(jiān)督時，會充分考慮各公司內(nèi)外環(huán)境的因素和公司的自身特點(diǎn)，對公司的內(nèi)部控制作出實(shí)事求是的評價。
總之，《指導(dǎo)意見》的發(fā)布為基金業(yè)在規(guī)范運(yùn)營的基礎(chǔ)上，加快業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展、走上良性發(fā)展的軌道提供了有力的保證。（南方基金管理有限公司）
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