摘要：用友ERP－U8財務軟件作為目前多數學校會計電算化教學的操作軟件，在實際教學過程中，由于學生的誤操作往往會出現許多與教學要求不相符的問題，需要結合多年的教學實踐，進行歸納、總結并提出相應的解決方案，以幫助學生和財務工作者更好地理解與應用。

　　關鍵詞：財務軟件；會計電算化；解決方案

　　會計電算化課程是會計及會計電算化專業(yè)的核心課程，目前，該課程常用用友ERP－U8作為教學軟件，學生在實踐過程中往往出現許多問題，本人通過這幾年的教學指導，對教學中學生遇到的難點問題進行歸納分析，提出解決對策，以進一步提高學生的實際操作能力，同時，也給廣大財務人員提供幫助。

　　一、系統(tǒng)管理問題

　　問題1：其他系統(tǒng)在運行時，屏幕出現提示：某某機器正在執(zhí)行某操作，當前功能暫時不能執(zhí)行，請在退出其他功能后再執(zhí)行當前功能。分析：以系統(tǒng)管理員身份注冊進入系統(tǒng)管理，執(zhí)行“視圖一清空單據鎖定”，再執(zhí)行“視圖一刷新”，退出系統(tǒng)管理即可。

　　問題2：新建賬套后，系統(tǒng)提示操作員非法。分析：原因是操作員沒有該賬套的操作權限，系統(tǒng)不允許進入該賬套進行操作。方法：以Admin或賬套主管的身份注冊進入系統(tǒng)管理系統(tǒng)，進行相應賦權即可。

　　問題3：當執(zhí)行“數據權限分配”功能，打開“權限瀏覽”窗口時，在“用戶及角色”下沒有出現想要出現的操作員，以至于無法進行相應授權操作。分析：用友ERP－U8軟件提供了記錄級和字段級數據權限的精確控制功能，對于數據級和金額級權限設置，必須是在系統(tǒng)管理的功能權限分配之后才能進行，如果在系統(tǒng)管理中沒有給有關操作員賦權，就會導致這一問題。方法：執(zhí)行總賬子系統(tǒng)“系統(tǒng)菜單”中的“選項”功能，在“賬簿”選項卡中選擇“明細賬查詢權限控制到科目”、“憑證審核控制到操作員”。

　　二、科目編碼方案錯誤

　　問題：在進行編碼方案設置時，系統(tǒng)默認32222，且一級編碼不能調整。分析：用友ERP－U8的會計編碼沿用的仍然是2000年之前財政部頒布的會計科目編碼，即一級編碼除外資企業(yè)和股份制企業(yè)為4位數外，其余均為3位數。但新的《企業(yè)會計制度》規(guī)定所有企業(yè)的會計科目一級編碼均為4位數。方法：在建賬時行業(yè)性質選擇為新會計制度科目或股份制，這一問題就解決了。

　　三、憑證填制錯誤

　　問題1：填制憑證時，屏幕上出現“日期不能超前建賬日期”或“日期不能滯后系統(tǒng)日期”的提示。分析：“日期不能超前建賬日期”是指填制憑證時錄入的業(yè)務日期跳到系統(tǒng)建賬以前了。“日期不能滯后系統(tǒng)日期”是指填制憑證時錄入的業(yè)務日期超過了計算機系統(tǒng)日期(CMOS時鐘所記錄)，即跑到未來去處理業(yè)務了。方法：區(qū)別不同的情況，或重新正確建賬，正確設定總賬啟用日期；或在填制憑證時，調整業(yè)務日期；或退出總賬系統(tǒng)，更改計算機系統(tǒng)日期后重新登錄總賬系統(tǒng)，再接著進行填制憑證的工作。

　　問題2：填制憑證時，當使用應收賬款、應收票據科目或應付賬款、應付票據科目時，屏幕上出現“不能使用[應收系統(tǒng)]的受控科目”或“不能使用[應付系統(tǒng)]的受控科目”的提示。分析：在會計科目設置中，定義的客戶、供應商核算的科目將自動被設置成應收系統(tǒng)、應付系統(tǒng)的受控科目。方法：如果不需要由應收系統(tǒng)、應付系統(tǒng)受控，應在進行相應會計科目設置時，不指定受控系統(tǒng)，而設置為空，即由總賬直接控制，再填制憑證時，就不會再出現前面的提示了。

　　四、審核、查詢憑證錯誤

　　問題1：不能進行審核憑證操作。分析：(1)當前操作員沒有進行此項操作的權限，審核憑證的功能菜單被隱藏。(2)所要審核憑證的篩選條件不滿足實際情況，找不到欲審核的憑證。(3)在總賬業(yè)務控制參數設置中設置了權限控制，如憑證審核控制到操作員，而后面沒有進行相關權限的分配，即當前操作員沒有審核某制單人所填制憑證的權限。方法：對于原因1，由賬套主管或系統(tǒng)管理員注冊登錄到系統(tǒng)管理子系統(tǒng)，對該操作員賦予相應的憑證審核權限，或者具有憑證審核權限的操作員重新注冊進入總賬系統(tǒng)，再進行相關操作。對于原因2，給出正確的篩選條件，尤其要注意所要審核憑證的業(yè)務日期范圍應與該憑證填制的日期范圍一致。對于原因3，執(zhí)行總賬子系統(tǒng)的系統(tǒng)菜單下“設置”菜單中的“數據權限分配”功能，進入“權限瀏覽”窗口，選定某某操作員(審核人)，并將業(yè)務對象指定為用戶，執(zhí)行“授權”命令，在“記錄權限設置”對話框中進行相關權限的分配。完成這些工作后即可執(zhí)行審核憑證的工作。

　　問題2：無法查詢憑證。分析：(1)當前操作員沒有被授予查詢憑征的權限。(2)當前操作員有查詢憑證的權限，但不能查詢他人填制的憑證。(3)給出的查詢條件不正確，根本無法滿足查詢條件。例：本來要查詢2月份的憑證，查詢條件給出的卻是3月份，而3月份根本就沒有憑證；又如：給出“未記賬憑證”的查詢條件，而所有憑證均已記賬。方法：對于原因1，由賬套主管或系統(tǒng)管理員注冊登錄到系統(tǒng)管理子系統(tǒng)，對該操作員賦予查詢憑證的權限，或者更換其他具有查詢憑證權限的操作員，重新登錄系統(tǒng)，進入查詢憑證功能。對于原因2，由賬套主管進入總賬業(yè)務控制參數設置功能，選擇“可查詢他人憑證”選項，若確實要限制當前操作員的此項查詢工作，則取消查詢。對于原因3，糾正查詢條件，給出正確的篩選條件。完成這些工作后即可執(zhí)行查詢憑證的工作。

　　五、出納操作出現錯誤

　　問題1：出納員無法查詢現金日記賬、銀行存款日記賬。分析：(1)“現金”、“銀行存款”科目沒有設置成日記賬。(2)沒有進行“指定科目”的操作，即在科目設置中，沒有將“現金”科目指定為現金總賬科目，也沒有將“銀行存款”科目指定為銀行總賬科目。方法：對于原因1，應該取消與“現金”、“銀行存款”科目有關的所有操作，讓這兩科目余額為零，然后進入會計科目修改界面，將其都設置成日記賬，最后還需要去做指定科目操作，將現金科目指定為現金總賬科目，銀行存款科目指定為銀行總賬科目。對于原因2，只需補做指定科目的操作。完成這些工作后即可查詢現金日記賬、銀行存款日記賬。

　　問題2：不能進入支票登記簿功能。分析：在進行會計科目設置時，沒有將銀行存款科目指定為銀行賬，或者在進行會計科目設置時，沒有將銀行存款科目指定為銀行總賬科目；在結算方式設置中，沒有對“是否票據管理”進行勾選操作。方法：執(zhí)行結算方式設置的操作，對有需要進行票據管理的結算方式，勾選“是否票據管理”。然后再執(zhí)行支票登記簿的操作工作。

　　問題3：不能進行出納簽字。分析：(1)找不到要簽字的憑證，不能執(zhí)行出納簽字的操作。(2)沒有出納簽字權限，造成不能執(zhí)行出納簽字操作。(3)沒有指定科目，造成不能執(zhí)行出納簽字操作。(4)總賬業(yè)務控制參數設置中，沒有規(guī)定“出納憑證必須由出納簽字”，不需要進行出納簽字。方法：對于原因1，確認是否為收款憑證和付款憑證，只有收款憑證和付款憑證才需要進行出納簽字；檢查欲要簽字憑證的篩選條件是否符合實際，關鍵是要核實給出查找條件的會計期與欲簽字憑證的填制日期是否一致。對于原因2，確認操作員是否有出納簽字的權限。對于原因3，確認是否進行過指定科目的操作，即在科目設置中，指定現金科目為現金總賬科目，指定銀行存款科目銀行總賬科目，指定科目的意義在于為出納員指定專管科目。對于原因4，確認在總賬業(yè)務控制參數設置中進行了“出納憑證必須由出納簽字”的設置。

　　六、期末損益結轉錯誤

　　問題：月末無法生成銷售成本結轉憑證。分析：“庫存商品”、“主營業(yè)務收入”以及“主營業(yè)務成本”科目的賬簿格式未設置為數量金額式。方法：遇到這種情況只能依靠手工解決，因為從初始設置到日常賬務處理，整個數量數據都缺失，無法再對以前業(yè)務數據進行相應的修改。

　　七、報表生成錯誤

　　問題：報表公式核對都對，但是取不到數。分析：(1)總賬沒有記賬。(2)公式設置了賬套號，而進入報表系統(tǒng)的賬套號與公式的賬套號不符。(3)關鍵字設置不正確或根本沒有設置。方法：對于原因1，回到總賬系統(tǒng)進行憑證的審核與記賬。對于原因2，在單元公式設置時將系統(tǒng)的默認賬套改為報表所要選取的賬套號，同時對應相應的月份。對于原因3，錄入關鍵字，或修改為正確的關鍵字。完成這些工作后重新計算報表數據就成功了。