付款人在付款期滿日營業(yè)終了前,如無足夠資金支付全部款項,即為無款支付,銀行應于次日上午開始營業(yè)時,通知付款人將有關單證(單證已作賬務處理的,付款人可以填制“應付款項證明單”(見下表))在兩天內(nèi)退回開戶銀行。銀行將有關結(jié)算憑證連同單證或應付款項證明單退回收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。
付款單位在付款期滿日營業(yè)終了之前,其銀行賬戶內(nèi)存款不足以支付款項或無款支付時,銀行于次日上午開始營業(yè)時填制一式四聯(lián)的無款支付通知書。付款單位必須于銀行發(fā)出通知的次日起2日內(nèi)(到期日通例假日順延,郵寄的加郵程)將委托收款憑證第五聯(lián)及所附的有關單證全部退還開戶銀行。如果付款單位已將有關單證作賬務處理或部分付款的,應填制“應付款項證明單”送交開戶銀行。 “應付款項證明單”一式兩聯(lián),第一聯(lián)收款單位作為應收款項的憑據(jù),第二聯(lián)由付款單位留存作應付款項的憑據(jù),其基本格式見表5-3 。
表5-3 應付款項證明單 l
年 月 日 第 號
收款人名稱 付款人名稱
單證名稱 單證編號
單證日期 單證內(nèi)容
單位未退回原因: 我單位應付款項:人民幣(大寫)付款人蓋章
注:此單一式二聯(lián)。第一聯(lián)通過銀行轉(zhuǎn)交收款人作為應收款項的憑據(jù),第二聯(lián)付款人留存作為應付款項的憑據(jù)。