編制年度部門預(yù)算資金
一、 準備階段
二、編審程序
三、報批
四、批復(fù)
工作項目： 編制年度部門預(yù)算資金
承辦單位： 預(yù)算處、行政政法處、教科文處、社保處、農(nóng)業(yè)處、經(jīng)濟建設(shè)一處、經(jīng)濟建設(shè)二處、綜合處
法律依據(jù)：
1、《中華人民共和國預(yù)算法》
2、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》
3、《北京市預(yù)算監(jiān)督條例》
工作總時限：9個月
條件：
1、申請財政預(yù)算資金的部門和單位必須是由市財政局認 定的，與市財政發(fā)生資金繳撥關(guān)系的預(yù)算單位。
2、新增單位申請財政資金，必須持市編辦批復(fù)的單位性質(zhì)和編制等有關(guān)文件，由上級部門統(tǒng)一向市財政局申請預(yù)算單位資質(zhì)編碼，納入部門預(yù)算管理體系。
3、申請以下財政專項資金，財政部門不直接對單位和個人受理。需要先到業(yè)務(wù)主管部門辦理立項和資質(zhì)認定手續(xù)，再由業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一向市財政局申報專項預(yù)算。具體是：
工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金—市經(jīng)委；商業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金—市商委；科技發(fā)展專項資金—市科委；農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金—市農(nóng)辦；大氣污染治理專項資金—市環(huán)保局。
工作程序：
市財政局必須依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定并下發(fā)編制年度部門預(yù)算的通知要求，具備預(yù)算單位資質(zhì)的部門和單位申請財政資金，提前進行預(yù)測和編制，納入部門和單位預(yù)算，按照統(tǒng)一時間要求和編報程序進行申報。市財政局依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行審核，制定年度部門預(yù)算草案，報市政府、市人大審議，并將市人大審議通過的預(yù)算批復(fù)各部門預(yù)算單位。具體編報程序分為“準備”、“編審”、“報批”、“批復(fù)”、四個階段：
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一、 準備階段
基礎(chǔ)工作
本崗責任人：
預(yù)算處：預(yù)算編制組
行政政法處：行政組、政法組崗位責任人
教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責任人
社保處：勞動組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責任人
農(nóng)業(yè)處： 分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建二處：分管計委、物價局、房地局等部門預(yù)算的崗位責任人
綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的崗位責任人
工作職責：
1、 預(yù)算處負責制定部門預(yù)算編制原則、標準及具體要求，擬定并印發(fā)“關(guān)于編制ΧΧΧΧ年度部門預(yù)算的通知”，于4月底下發(fā)至各部門預(yù)算單位。
2、 預(yù)算處研究測算財政收入增長幅度，并修訂預(yù)算支出定額標準；各支出處室深入各一級預(yù)算單位（以下簡稱“部門”）開展調(diào)研，了解基礎(chǔ)數(shù)字變動情況。
工作時限：4月1日至7月15日。
初審工作：
（一） 受理
一級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位（以下簡稱“單位”）應(yīng)按市財政局當年下發(fā)的編制部門預(yù)算的通知要求，于每年7月15日前向市財政局主管處室報送下一年度部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)電子文檔和數(shù)據(jù)變動情況的文字說明，包括：本部門和各單位的人員、資產(chǎn)機構(gòu)等動態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
標準：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)齊全。使用市財政局統(tǒng)一規(guī)格標準的電子文本。文字說明詳盡。
本崗責任人：
行政政法處：行政組、政法組崗位責任人
教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責任人
社保處：勞動組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責任人
農(nóng)業(yè)處： 分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建二處：分管計委、房地局等部門預(yù)算的崗位責任人
綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的崗位責任人
工作職責：
接收部門上報的符合受理標準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)電子文本，對不符合標準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)電子文本退申報部門，并一次性告知應(yīng)補交的數(shù)據(jù)材料以及其他要求。
工作時限：1個工作日。
�。ǘ� 審查標準：
1、 部門年度預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)齊全、規(guī)范、有效、真實。
2、 預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)變動情況的文字說明詳細。
本崗責任人：
行政政法處：行政組、政法組崗位責任人
教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責任人
社保處：勞動組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責任人
農(nóng)業(yè)處： 分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建二處：分管計委、物價局、房地局等部門預(yù)算的崗位責任人
綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的崗位責任人
工作職責：
1、 認真審查各部門和單位上報的部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對不符合標準的及時退申報部門，并明確告知需要修改的數(shù)據(jù)內(nèi)容口徑要求，符合標準的，提出審查意見報主管副處長審核。
2、負責做好套用定額標準工作。
工作時限：7個工作日
�。ㄈ� 審核
本崗責任人：
行政政法處：當前主管行政組、政法組的副處長
教科文處：當前主管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的副處長
社保處：當前主管勞動、衛(wèi)生、民政部門預(yù)算的副處長
農(nóng)業(yè)處：當前主管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的副處長
經(jīng)建一處：當前主管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的副處長
經(jīng)建二處：當前主管計委、物價局、房地局等部門預(yù)算的副處長
綜合處：當前主管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的副處長
工作職責：
1、 審核部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及審查意見；
2、 有異議，退審查人員要求重新審查；
3、 無異議簽署審核意見后，報處長復(fù)審。
工作時限：2個工作日
�。ㄋ模� 復(fù)審
本崗當前責任人：
行政政法處牽頭副處長
教科文處處長
社保處處長
農(nóng)業(yè)處處長
經(jīng)建一處處長
經(jīng)建二處牽頭副處長
綜合處處長
工作職責：
1、 對審核意見進行復(fù)審；
2、 有異議，退主管副處長要求重新審核；
3、 無異議簽署復(fù)審意見后，送預(yù)算處核定。
工作時限：1個工作日
�。ㄎ澹� 核準
本崗責任人：預(yù)算處部門預(yù)算編制組
工作職責：
核準各主管處室報送的下一年度部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及各處審核意見，不符合標準的，退主管處室要求重新審查，符合標準的，提出核準意見報主管副處長復(fù)核。
工作時限：4個工作日
（六） 復(fù)核
本崗責任人：預(yù)算處主管副處長
工作職責：
1、 對核準意見進行復(fù)核。
2、 有異議，退核準人員要求重新核準。
3、 無異議簽署復(fù)核意見，報處長核定。
工作時限：1個工作日
（七） 核定
本崗責任人：預(yù)算處處長
工作職責：
1、 核定復(fù)核意見。
2、 有異議，退主管副處長要求重新復(fù)核。
3、 無異議簽署核定意見后，報局長審定。
工作時限：1個工作日
（八） 告知
本崗責任人：
預(yù)算處：部門預(yù)算編制組
行政政法處：行政組、政法組崗位責任人
教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責任人
社保處：勞動組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責任人
農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建二處：分管計委、房地局等部門預(yù)算的崗位責任人
綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的崗位責任人
工作職責：
1、 預(yù)算處在部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)經(jīng)局長批準后1日內(nèi)通知各主管處室。
2、 各主管處室接預(yù)算處通知后，在2個工作日內(nèi)下發(fā)核準的各部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和定額標準的電子文本。
工作時限：8月20日之前。
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二、編審程序
�。ㄒ唬� 受理
各部門收到市財政局下發(fā)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和定額標準數(shù)據(jù)電子文本后，于9月20日之前向市財政局主管處室報送本部門下一年度預(yù)算建議草案，包括：
1、 年度預(yù)算建議草案電子文本。
2、 草案編制說明。
標準：
1、 符合預(yù)算處下發(fā)的編制市級部門預(yù)算的通知的要求；
2、 符合相關(guān)部門預(yù)算管理處室的要求。
本崗責任人：
行政政法處：行政組、政法組崗位責任人
教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責任人
社保處：勞動組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責任人
農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建二處：分管計委、物價局、房地局等部門預(yù)算的崗位責任人
綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的崗位責任人
工作職責：接收符合標準的材料，對不符合標準的材料退申報部門，并一次性告知應(yīng)補交的材料名稱及其他要求。
工作時限：2個工作日。
�。ǘ� 審查標準：
1、 基本支出預(yù)算編制標準
�。�1） 屬于為保障本部門機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和完成其日常工作任務(wù)所必須的支出，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費和專項業(yè)務(wù)費三部分。
�。�2） 確實依據(jù)優(yōu)先保障原則安排
�。�3） 確實采取以定員定額為主的方法編制。人員經(jīng)費嚴格按照編制內(nèi)人數(shù)和國家的工資制度及有關(guān)政策的開支范圍、開支標準核定；公用經(jīng)費按照財政部門每年頒布的定額標準文件的規(guī)定核定。專項業(yè)務(wù)費填寫項目申報書。
2、 項目支出預(yù)算編制標準
（1） 符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策和財政資金支持的方向、范圍；
�。�2） 市委市政府工作重點及政府在直接關(guān)系群眾生活方面擬辦的重要實事；
（3） 本單位行政工作和事業(yè)發(fā)展需要安排的項目；
�。�4） 有明確的項目目標、組織實施計劃和科學(xué)合理的項目預(yù)算，并經(jīng)過充分的研究和論證；
�。�5） 項目支出要進行科學(xué)論證和合理排序，重大項目要經(jīng)過投資評審機構(gòu)進行評審、評估；
�。�6） 項目申報單位要按照財政部門的規(guī)定填報項目申報文本（附后），并由一級部門統(tǒng)一匯總后向財政部門申請項目支出預(yù)算。
本崗責任人：
行政政法處：行政組、政法組崗位責任人
教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責任人
社保處：勞動組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責任人
農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建二處：分管計委、物價局、房地局等部門預(yù)算的崗位責任人
綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的崗位責任人
工作職責：依據(jù)審查標準，認真審查部門上報的下一年度部門預(yù)算建議草案，不符合標準的材料及時退申報部門，并告之不予辦理的理由以及需要進行修改的內(nèi)容。對符合標準的材料，根據(jù)已確定的部門分類歸檔情況，按照相應(yīng)的定員定額標準，結(jié)合部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料核定部門基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算，核準部門基本支出預(yù)算控制數(shù)；根據(jù)項目支出管理辦法，按照國家法律、法規(guī)和相關(guān)政策以及市委、市政府確定的重點工作，按輕重緩急排序并結(jié)合當年財力情況，確定優(yōu)先安排急需可行的項目，并進行綜合平衡后，提出編審意見，報主管副處長審核。
工作時限：11個工作日
�。ㄈ⿲徍�
本崗當前責任人：
行政政法處：主管行政組、政法組的副處長
教科文處：主管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的副處長
社保處：主管勞動、衛(wèi)生、民政部門預(yù)算的副處長
農(nóng)業(yè)處：主管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的副處長
經(jīng)建一處：主管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的副處長
經(jīng)建二處：主管計委、物價局、房地局等部門預(yù)算的副處長
綜合處：主管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的副處長
工作職責：
1、審核預(yù)算建議草案及各崗位責任人提出的編審意見。
2、有異議，退審查人員要求重新審查。
3、、無異議簽署審核意見后，報處長審核。
工作時限：3個工作日。
（四）復(fù)審
本崗當前責任人：
行政政法處處長
教科文處處長
農(nóng)業(yè)處處長
經(jīng)建一處處長
經(jīng)建二處牽頭副處長
綜合處處長
工作職責：
1、對預(yù)算建議草案及審核意見進行復(fù)審。
2、有異儀，退主管副處長要求重新審核。
3、無異議簽署意見后，報預(yù)算處核定。
工作時限：2個工作日
�。ㄎ澹┖藴�
本崗責任人：預(yù)算處部門預(yù)算編制組
工作職責：核準各主管處室報送的下一年度基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算，結(jié)合財力可能，進行綜合平衡后，編制年度部門預(yù)算控制指標，報主管副處長復(fù)核。
工作時限：7個工作日
（六）復(fù)核
本崗責任人：預(yù)算處主管部門預(yù)算副處長
工作職責：
1、審核各主管處室報送的下一年度預(yù)算建議草案及部門預(yù)算編制組編制的年度部門預(yù)算控制指標。
2、有異議，退核準人員要求重新核準；
3、無異議，簽署復(fù)核意見后，報處長核定。
工作時限：2個工作日
�。ㄆ撸┖硕�
本崗負責人：預(yù)算處處長
工作職責：
1、對年度部門預(yù)算控制指標及復(fù)核意見進行核定。
2、有異議，退復(fù)核人員要求重新復(fù)核。
3、 無異議，簽署核定意見報局部門預(yù)算編制委員會審議后，報局長審定。
工作時限：2個工作日。
�。ò耍└嬷�
本崗責任人：預(yù)算處部門預(yù)算編制組
工作職責：將局長批準后的部門預(yù)算控制指標告知各主管處室。
工作時限：接到局長批準件后1個工作日。
�。ň牛┱{(diào)整
本崗責任人
行政政法處：行政組、政法組當前責任人、主管副處長、處長
教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責任人、主管副處長、處長
社保處：勞動組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責任人、主管副處長、處長
農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責任人、主管副處長、處長
經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責任人、主管副處長、處長
經(jīng)建二處：分管計委、物價局、房地局等部門預(yù)算的當前責任人、主管副處長、處長
綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的崗位責任人、主管副處長、處長
工作職責：
1、 按預(yù)算處告知的部門預(yù)算控制指標再次調(diào)整本處室編制的預(yù)算建議草案、將修改后的本處室部門年度預(yù)算控制方案，報主管局長審定。
2、 按主管局長審定意見，將部門預(yù)算控制數(shù)通知各部門征求意見。
3、 將與各部門協(xié)調(diào)后的預(yù)算控制方案報主管局長審定。
工作時限：8個工作日。
三、報批
本崗責任人：預(yù)算處部門預(yù)算編制組、主管副處長、處長
工作職責：將各支出處室報送的部門預(yù)算控制方案匯總后，報局長審定，并通知各主管處室負責人準備材料向主管市長匯報預(yù)算
工作時限：3個工作日
局長審定并簽署批準意見且征求主管市長意見后，于11月30日之前，按規(guī)定程序?qū)⑾乱荒甓阮A(yù)算草案上報市政府審定，再報市人大常委會財政經(jīng)濟委員會初審，通過后，上報市人民代表大會審議。
四、批復(fù)
本崗責任人：
預(yù)算處：部門預(yù)算編制組
行政政法處：行政組、政法組崗位責任人
教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責任人
社保處：勞動組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責任人
農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責任人
經(jīng)建二處：分管計委、物價局、房地局等部門預(yù)算的崗位責任人
綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費部門預(yù)算的崗位責任人
工作職責：
預(yù)算處負責在年度預(yù)算草案經(jīng)市人民代表大會審查批準后，制定預(yù)算批復(fù)統(tǒng)一通知格式，各支出處室按規(guī)定時間和格式，編制預(yù)算批復(fù)文件，并送達各部門。
工作時限：自市人民代表大會審查批準年度預(yù)算草案之日起，30日內(nèi)完成。
備注：
凡有異議退回重審件，各程序必須在接件后2個工作日內(nèi)完成重審。
