概括起來， 追查“小金庫”有如下八種方法：
一是賬面查疑法
查賬時要注意兩種傾向的賬目。一種是記錄混亂，賬證不符，賬實不符，加總賬有誤，記錄不完整，收支憑證內(nèi)容不合法，手續(xù)不健全，甚至有涂改、挖補、偽造的憑證等�？蛇\用核對法，進行賬實核對、明細賬與總賬核對，看“小金庫”是否存在。
另一種是記載過于規(guī)范的賬目，賬面上毫無違紀，甚至連一筆招待費都沒有。有的是筆跡筆劃一致的謄抄賬。這類賬可能是假賬，假賬背后就有“賬外賬”或“小金庫”問題。檢查方法同查混亂賬目相同，但重點是對賬外收支項目的檢查。
賬面查疑還要注意賬面上違反常規(guī)的奇異問題，包括奇異的數(shù)字金額，奇異的時間、地點，奇異的收支事項等。例如，賬面上有司機工資支出而沒有車輛購置費、維修費、油料費，沒有生產(chǎn)經(jīng)營項目的單位出現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營費用，甚至有些單位無建筑項目而發(fā)生建筑材料購置等，這些奇異問題的背后可能就隱藏著“小金庫”。
二是層層剖析法
僅從被查單位賬目上難以發(fā)現(xiàn)“小金庫”，一定要對有疑點的收支項目分類排隊，采用抽樣延伸的方法，從可疑科目到其下屬單位、被管理單位、被收費罰款單位以及發(fā)生業(yè)務較多的單位，層層剖析，使被查單位存在的收入不入賬、虛列支出、虛撥款項等問題原形畢露。
三是突擊盤庫法
在被查單位無準備情況下，用突擊方式盤點其全部金庫，并與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及總賬核對。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，應當查明原因。若庫存現(xiàn)金數(shù)大于賬面余額，又不能說明正當來源，就是賬外“小金庫”。若庫存現(xiàn)金數(shù)小于賬面余額，查詢?nèi)ハ虿幻�，則可能為貪污或挪用。此外，還要注意檢查充抵庫存現(xiàn)金的借條、現(xiàn)金支票、支票存根及發(fā)生時間編號、銀行存款折、記事本等。發(fā)現(xiàn)疑點應進一步追查收付款憑證，支票手續(xù)是否健全，內(nèi)容是否合規(guī)合法，時間編號是否順序相聯(lián)。若在這些環(huán)節(jié)上發(fā)現(xiàn)了賬外資金的證據(jù)，則說明可能存在“小金庫”。
四是處置及出租資產(chǎn)追蹤法
單位處置淘汰的辦公用具、家具、設備、交通通訊工具及其他廢料、殘次品、包裝物、副產(chǎn)品、低值易耗品、更新替換下的固定資產(chǎn)處理殘值、出租閑置的固定資產(chǎn)等收入往往易被忽視，或因疏于管理流人個人腰包，或因單位故意作弊，收入不入賬，充填“小金庫”。因此，對這類資產(chǎn)應作為檢查的主要內(nèi)容，從購進使用追蹤到處置、出租，一追到底。發(fā)現(xiàn)收入不入賬，就說明存在“小金庫”或貪污問題。
五是票據(jù)抽查法
單位的收支票據(jù)憑證應全部記賬，有存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)，有的還有出、入庫聯(lián)，并按順序編號。抽查票據(jù)時若發(fā)現(xiàn)收入不入賬，各聯(lián)數(shù)額不一致，大頭小尾，缺頁少號等問題，就可能有隱瞞收入、設“小金庫”或虛報冒領(lǐng)等問題。
六是銀行對賬法
要求被查單位提供基本存款賬戶，專用存款賬戶，臨時存款賬戶等。結(jié)合銀行存款項、銀行對賬單，進行查詢核對。若發(fā)現(xiàn)銀行存款項與實際存款數(shù)額有差異時，應進一步追查原因。實際存款數(shù)大于賬面余額又不能說明正當理由的，就可能是“小金庫”。此外，查詢時，還應特別注意以單位財務人員、法定代表人的名義或奇異的代名代號的存款，若其收支頻繁，數(shù)額較大，也可能是公款私存的“小金庫”。
七是成本分析法
成本被稱作是企業(yè)調(diào)整利潤的“蓄水池”，隱瞞收入的“避風港”，為謀取本單位利益，截留收入，填充“小金庫”資金，其手段之一就是多攤亂擠成本。因此，應進行成本分析，檢查企業(yè)是否嚴格按規(guī)定核算產(chǎn)品成本、正確計算收入，看其是否存在用收入填充“小金庫”或舞弊貪污等問題。分析采購成本時，要注意其在原、輔材料采購中，有無舍近求遠、舍優(yōu)求劣、高價購劣、多支付運雜費、包裝費等問題；分析生產(chǎn)成本時，重點是查固定資產(chǎn)折舊的計提方法是否一致，計算是否正確，原輔材料費、燃料動力費、工資福利費、企業(yè)管理費等支出是否合法合理，各期配比是否大體一致，如某項費用某一時期出奇的高，則應查明原因；分析銷售成本時，除檢查銷售費用開支外，還要檢查銷售折扣、折讓是否真實合法，銷售退貨是否驗收入庫和進行賬務處理。
八是產(chǎn)量推算法
有的生產(chǎn)性企業(yè)以少報產(chǎn)量，做假賬等手法，隱瞞收入、偷漏稅、設立“小金庫”。對于這類企業(yè)可根據(jù)其生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)能力、開工時間、原材料耗量、電力動力消耗量以及管理費用消耗量等指標，比照同類企業(yè)和被查企業(yè)不同年度的生產(chǎn)情況，綜合推算其產(chǎn)量。正常情況下，這些指標的配比應在一定的合理范圍內(nèi)。若被查企業(yè)賬面反映的產(chǎn)量與實際推算產(chǎn)量差異較大，指標配比異常，就說明該企業(yè)可能存在少報產(chǎn)量隱瞞收入、偷漏稅、私設“小金庫”等問題，應進一步查證核實。