一、出納崗工作流程

　　（一）現(xiàn)金收付

　　1、收現(xiàn)

　　根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證         工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）

　　管理費用崗（其他應(yīng)收款）

　　銷售核算崗（貨款）

　　成本核算崗（加工費、材料款）

　　注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。

　?。?）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

　　2、付現(xiàn)

　?。?）費用報銷

　　審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核

　?。?）人工費、福利費發(fā)放

　　憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3、現(xiàn)金存取及保管

　　每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

　　注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

　?。?）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。

　　（二）銀行存款收付

　　1、銀收

　?。?）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

　?。?）其他項目收款

　　收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

　?。?）貸款

　　收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位

　　2、銀付

　?。?）日常性業(yè)務(wù)款項

　　根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

　　——→材料核算崗（材料采購）

　　——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用）

　　——→管理費用崗（管理部門用款）

　　——→銷售費用崗（銷售部門用款）

　　——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）

　　——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建）

　　注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　　（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

　　（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

　　（2）打卡工資

　　根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　　注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

　?。?）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

　?。?）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

　　憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　?。?）還貸及銀行結(jié)算

　　收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗

　?。?）交稅

　?、偻甓?nbsp;  收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單

　　② 進(jìn)稅卡   憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單           ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　?、蹚亩惪ń欢?nbsp;  收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　　（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

　　3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

　　4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

　?。ㄈ┕ぷ饕?/p>

　　1、    熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

　　2、    了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、    準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

　　4、    堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

　　5、    隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

　　6、    樹立良好的窗口形象。

　　一、出納崗工作流程

　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金收付

　　1、收現(xiàn)

　　根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證         工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）

　　管理費用崗（其他應(yīng)收款）

　　銷售核算崗（貨款）

　　成本核算崗（加工費、材料款）

　　注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。

　　（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

　　2、付現(xiàn)

　?。?）費用報銷

　　審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核

　?。?）人工費、福利費發(fā)放

　　憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3、現(xiàn)金存取及保管

　　每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

　　注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

　　（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。

　?。ǘ┿y行存款收付

　　1、銀收

　?。?）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

　　（2）其他項目收款

　　收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

　　（3）貸款

　　收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位

　　2、銀付

　　（1）日常性業(yè)務(wù)款項

　　根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

　　——→材料核算崗（材料采購）

　　——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用）

　　——→管理費用崗（管理部門用款）

　　——→銷售費用崗（銷售部門用款）

　　——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）

　　——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建）

　　注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　?。?）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

　?。?）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

　?。?）打卡工資

　　根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　　注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

　?。?）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

　?。?）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

　　憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　?。?）還貸及銀行結(jié)算

　　收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗

　?。?）交稅

　?、偻甓?nbsp;  收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單

　?、?進(jìn)稅卡   憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單           ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　　③從稅卡交稅   收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　?。?）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

　　3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

　　4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

　?。ㄈ┕ぷ饕?/p>

　　1、    熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

　　2、    了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、    準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

　　4、    堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

　　5、    隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

　　6、    樹立良好的窗口形象。