為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理，堵塞違紀(jì)違規(guī)漏洞，確保單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范、資金安全運(yùn)行。近日，南漳縣紀(jì)委監(jiān)察局聯(lián)合縣財(cái)政局、審計(jì)局組成專班，對(duì)全縣各鎮(zhèn)（區(qū)）、縣直所有行政事業(yè)單位2009年以來(lái)的預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、其他資金和專項(xiàng)資金管理使用情況開(kāi)展一次財(cái)務(wù)大檢查。

　　為確保檢查工作取得效果，檢查采取單位自查和專班重點(diǎn)檢查相結(jié)合、明察與暗訪相結(jié)合、查看制度與執(zhí)行相結(jié)合、賬面檢查與實(shí)物核查相結(jié)合、查找問(wèn)題與完善制度相結(jié)合的辦法。在檢查內(nèi)容上實(shí)行“十查十看”：即在財(cái)務(wù)管理制度上，查是否建立了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)操作業(yè)務(wù)流程和有效的內(nèi)部監(jiān)控制度，看有沒(méi)有制度上的漏洞；在財(cái)務(wù)賬戶管理上，查是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶，看有沒(méi)有設(shè)立賬外賬和“小金庫(kù)”問(wèn)題；在崗位設(shè)置上，查是否實(shí)行了會(huì)計(jì)與出納分設(shè)、報(bào)賬與記賬分設(shè)，看是否明確了各崗位職責(zé)；在財(cái)務(wù)印鑒管理上，查預(yù)留在銀行或縣國(guó)庫(kù)收付局的印章是否實(shí)行了兩人以上隔手保管，看是否存在一人辦理手續(xù)的問(wèn)題；在財(cái)務(wù)收支上，查是否存在收入不上賬、收費(fèi)不開(kāi)票，看是否存在虛列支出、套取資金以及大額支出未實(shí)行直達(dá)等問(wèn)題；在財(cái)務(wù)審批上，查支出審簽手續(xù)，支出單據(jù)手續(xù)是否齊全、是否有經(jīng)手人簽字和用途說(shuō)明，看是否存在“一把手”直接簽批財(cái)務(wù)；在財(cái)務(wù)公示上，查單位財(cái)務(wù)收支是否定期公開(kāi)，看公開(kāi)的內(nèi)容是否全面、真實(shí)；在記賬、對(duì)賬上，查是否及時(shí)記賬、按月對(duì)賬，是否做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，看是否建立并執(zhí)行了向單位主要負(fù)責(zé)人和單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送月報(bào)表制度；在資產(chǎn)管理上，查是政府采購(gòu)和資產(chǎn)處置政策執(zhí)行情況，看是否存在固定資產(chǎn)流失問(wèn)題；在往來(lái)資金清理上，查往來(lái)清單，看是否存在長(zhǎng)期借款不還和挪用公款進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或非法營(yíng)利活動(dòng)等問(wèn)題。同時(shí)，檢查專班對(duì)收費(fèi)職能強(qiáng)、收費(fèi)數(shù)額多、資金收支流量較大、管理的專項(xiàng)資金較多、財(cái)務(wù)管理相對(duì)比較薄弱的鎮(zhèn)（區(qū)）、縣直單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

　　通過(guò)檢查，進(jìn)一步查找單位在資金管理和財(cái)務(wù)管理上存在的問(wèn)題，提出整改的意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位建立健全嚴(yán)格的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和財(cái)政監(jiān)管制度，使全縣行政單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化。