——2009年度佛山市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改情況報(bào)告

　　在12月27日召開的市人大常委會(huì)主任會(huì)議上，市政府報(bào)告了2009年度佛山市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況，以及下階段的審計(jì)整改工作部署。

　　報(bào)告反映，這次共審計(jì)單位42個(gè)，查出違規(guī)應(yīng)上交財(cái)政金額2586萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額23.14億元，應(yīng)調(diào)賬處理金額2171萬(wàn)元。

　　在市人大的監(jiān)督和市政府的高度重視下，各級(jí)政府及相關(guān)部門單位上下聯(lián)動(dòng)，切實(shí)推動(dòng)了審計(jì)整改工作的開展。

　　——領(lǐng)導(dǎo)牽頭，落實(shí)責(zé)任。市政府迅速成立由周天明常務(wù)副市長(zhǎng)牽頭的審計(jì)整改專責(zé)小組，部署有關(guān)地方和部門單位落實(shí)整改工作，做到責(zé)任到位、組織到位。

　　——及時(shí)通報(bào)，制定目標(biāo)。周天明常務(wù)副市長(zhǎng)專門組織市本級(jí)及各區(qū)財(cái)政部門聽取審計(jì)部門對(duì)財(cái)稅審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的情況通報(bào)，明確整改目標(biāo)要求，督促有關(guān)部門單位分析問(wèn)題根源，協(xié)調(diào)溝通解決方案，制定整改計(jì)劃，落實(shí)整改措施。

　　——認(rèn)真總結(jié)，擴(kuò)大成果。通過(guò)召開全市審計(jì)整改工作會(huì)議，各有關(guān)部門和單位總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，查找管理漏洞，建立完善制度和內(nèi)部控制，從制度上、源頭上杜絕屢審屢犯，加快整改落實(shí)，鞏固擴(kuò)大整改成果，提升管理水平。

　　一、市本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1、關(guān)于部分預(yù)算執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性和約束力，財(cái)務(wù)管理不完善的問(wèn)題，有關(guān)部門已與市財(cái)政局協(xié)商，理順需其他部門組織實(shí)施的專項(xiàng)資金的預(yù)算關(guān)系；有3個(gè)部門已重新修訂內(nèi)控制度，完善資金審批手續(xù)；有2個(gè)部門已采取措施，加快項(xiàng)目的實(shí)施。

　　2、關(guān)于財(cái)政資金應(yīng)繳未繳財(cái)政的問(wèn)題，4個(gè)部門單位應(yīng)繳未繳財(cái)政的2586萬(wàn)元已全部上繳財(cái)政。

　　3、關(guān)于企事業(yè)單位管理不到位的問(wèn)題。薪酬管理不規(guī)范的3個(gè)事業(yè)單位已統(tǒng)一了薪酬標(biāo)準(zhǔn)，或已將工資分配方案報(bào)市財(cái)政局備案。存在資產(chǎn)管理問(wèn)題的事業(yè)單位已對(duì)部分提供給其他單位使用的場(chǎng)地收取租金，并已收回部分物業(yè)。同時(shí)，已責(zé)成下屬部門對(duì)未入賬的資產(chǎn)入賬反映，并制定完善管理制度，規(guī)范以沖抵廣告收入方式取得的資產(chǎn)的管理。

　　二、市轄五區(qū)財(cái)政決算及地方政府性債務(wù)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1、對(duì)預(yù)算收入征繳或納入預(yù)算不及時(shí)的問(wèn)題，相關(guān)區(qū)政府積極組織收入，加強(qiáng)預(yù)算收入管理。禪城區(qū)已催收入庫(kù)6.15億元，高明區(qū)、南海區(qū)未及時(shí)納入預(yù)算管理的資金7480.22萬(wàn)元全部納入預(yù)算管理。三水區(qū)正著手將交由土地儲(chǔ)備中心管理的還貸資金收歸財(cái)政專戶管理。

　　2、對(duì)專項(xiàng)支出超范圍、預(yù)算執(zhí)行不理想的問(wèn)題，各區(qū)財(cái)政部門針對(duì)審計(jì)提出的意見完善預(yù)算管理制度，規(guī)范財(cái)政預(yù)算支出管理。其中：南海區(qū)核實(shí)清理結(jié)余資金較大的項(xiàng)目，對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算在2010年的調(diào)整預(yù)算中收回或調(diào)減，并進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算和績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　3、對(duì)財(cái)政內(nèi)部控制不完善的問(wèn)題，各區(qū)財(cái)政部門充分認(rèn)識(shí)財(cái)政內(nèi)部控制對(duì)資金安全的重要性，完善相關(guān)管理制度。南海區(qū)財(cái)政局進(jìn)一步明確直接支付的辦理流程和要求。禪城區(qū)政府已根據(jù)職責(zé)分工對(duì)國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)權(quán)限進(jìn)行重新設(shè)置，確保不相容權(quán)限分離制衡。

　　4、對(duì)地方政府性債務(wù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各區(qū)根據(jù)市政府轉(zhuǎn)發(fā)的《加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)督管理意見》，進(jìn)一步加強(qiáng)政府性債務(wù)的計(jì)劃性，完善并嚴(yán)格執(zhí)行債務(wù)資金審批權(quán)限和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核制度。

　　三、重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1、關(guān)于社保資金管理不到位的問(wèn)題，市社保局正與市財(cái)政局共同協(xié)商困難企業(yè)、“三三制”企業(yè)預(yù)繳保費(fèi)的監(jiān)管辦法，同時(shí)建立財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的綜合監(jiān)管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的無(wú)縫連接。

　　2、關(guān)于保障性住房建設(shè)存在的問(wèn)題，市住房建設(shè)局已制定整改措施，提前計(jì)劃，盡早開工，嚴(yán)格實(shí)施準(zhǔn)入制度，強(qiáng)化低收入家庭的住房保障；加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，推動(dòng)區(qū)級(jí)保障性住房的建設(shè)。

　　3、關(guān)于市直屬中小學(xué)校校舍安全存在的問(wèn)題，市中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室已要求市體校加強(qiáng)校舍的檢查維修，在學(xué)校遷址重建后對(duì)存在安全隱患的校舍立即拆除。市一中對(duì)西北角圍墻出現(xiàn)的安全隱患，已申請(qǐng)專項(xiàng)維修經(jīng)費(fèi)，并在有關(guān)地段設(shè)置了安全保護(hù)設(shè)施。

　　四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1、關(guān)于個(gè)別工程存在未立項(xiàng)、超預(yù)算、超規(guī)模的問(wèn)題，市政府及建設(shè)部門積極協(xié)調(diào)有關(guān)主管部門和施工單位，完善工程相關(guān)立項(xiàng)報(bào)批手續(xù)，大力推進(jìn)工程建設(shè)工作。“一環(huán)”快速干線綠化升級(jí)工程已完成立項(xiàng)審批，設(shè)計(jì)預(yù)算也進(jìn)入交通部門審批階段。北滘立交二期工程的預(yù)算總價(jià)已獲市交通運(yùn)輸局批復(fù)，工程規(guī)模調(diào)整報(bào)告也已報(bào)省交通運(yùn)輸廳；對(duì)于投資超規(guī)模的問(wèn)題，已專題報(bào)告市交通決策委。

　　2、關(guān)于建設(shè)資金撥付無(wú)依據(jù)的問(wèn)題，相關(guān)工程建設(shè)單位已采取積極措施對(duì)無(wú)依據(jù)支付或者重復(fù)支付的建設(shè)資金進(jìn)行收回或扣回處理。市路橋建設(shè)有限公司重新制訂了加快北滘立交二期工程預(yù)付款結(jié)算的辦法，原來(lái)無(wú)依據(jù)的材料預(yù)付款已全部扣回并結(jié)算。高明區(qū)干線公路建設(shè)有限公司已經(jīng)全部收回被高明區(qū)財(cái)政借用和用于非市決策委批準(zhǔn)項(xiàng)目的公路建設(shè)節(jié)余資金。三水區(qū)交通建設(shè)投資有限公司樂大線改建工程被挪作其他項(xiàng)目支出的征地拆遷補(bǔ)償款700萬(wàn)元已經(jīng)歸還項(xiàng)目實(shí)施單位并用于該項(xiàng)目的征地拆遷；該項(xiàng)目重復(fù)向施工方支付工程保險(xiǎn)費(fèi)已經(jīng)在施工方工程計(jì)量中扣回。金本至白坭三期公路工程重復(fù)支付工程進(jìn)度款50萬(wàn)元也已在工程進(jìn)度款中扣回，超范圍用于建造球場(chǎng)的建設(shè)管理費(fèi)31.45萬(wàn)元已作賬務(wù)沖減處理。

　　3、關(guān)于其他工程管理不到位的問(wèn)題，各建設(shè)單位及主管部門也針對(duì)不同的問(wèn)題采取了有針對(duì)性的整改措施。對(duì)“一環(huán)”快速干線綠化升級(jí)工程中苗木未達(dá)設(shè)計(jì)要求的問(wèn)題，市路橋建設(shè)有限公司通過(guò)采取調(diào)整設(shè)計(jì)指標(biāo)、降價(jià)結(jié)算、限期返工整改等措施解決。三水區(qū)交通建設(shè)投資有限公司對(duì)樂大線改建工程合同中不符合招標(biāo)文件的材料價(jià)格調(diào)整條款以及金本至白坭三期公路工程超合同約定支付運(yùn)輸費(fèi)用的會(huì)議決議不再執(zhí)行，沒有造成損失。佛山監(jiān)獄 “十一五”增容擴(kuò)建項(xiàng)目自籌資金已全部到位，同時(shí)已向財(cái)政申請(qǐng)護(hù)坡工程專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，解決工程安全隱患問(wèn)題。市水務(wù)局積極與財(cái)政部門聯(lián)系，加快工程結(jié)算和財(cái)務(wù)竣工決算手續(xù)。市公共文化綜合體建設(shè)項(xiàng)目一期基坑工程已完成相關(guān)報(bào)建手續(xù)，工程已于今年1月全部完成。

　　為了深化審計(jì)成果的運(yùn)用，促進(jìn)規(guī)范管理，報(bào)告中提出以下四點(diǎn)審計(jì)整改工作意見和建議：第一、擴(kuò)大整改成果，提升管理水平。第二、加強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí)，深化內(nèi)外監(jiān)督。第三、強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)，完善行政問(wèn)責(zé)機(jī)制。第四、推進(jìn)審計(jì)整改匯報(bào)制度，自覺接受人大監(jiān)督。

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