2012初，淄博市審計(jì)局修訂、出臺(tái)了《淄博市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），該辦法進(jìn)一步明晰了審計(jì)項(xiàng)目的流程，明確了審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程中相關(guān)科室及局領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，是完善業(yè)務(wù)管理的重要舉措，《辦法》五大亮點(diǎn)確保審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量生命線。

　　一、責(zé)任明確，該《辦法》不僅明確了審計(jì)項(xiàng)目自實(shí)施到歸檔中各環(huán)節(jié)應(yīng)付的責(zé)任，還根據(jù)我局的工作實(shí)際增加了幾個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)。一是審計(jì)通知書(shū)需經(jīng)法規(guī)科審核后下發(fā)；二是審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)后，5日內(nèi)需提交審計(jì)實(shí)施方案，并報(bào)法規(guī)科備案；三是明確規(guī)定審計(jì)組長(zhǎng)及科室負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)告中基本情況、違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的事實(shí)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確負(fù)責(zé)；四是法規(guī)科根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則的要求對(duì)照審計(jì)方案實(shí)施審理，并對(duì)問(wèn)題定性及處理依據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　二、流程清晰，該《辦法》根據(jù)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的要求，從制定項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目報(bào)告、項(xiàng)目審核審理、項(xiàng)目審定、項(xiàng)目整改落實(shí)及歸檔重新進(jìn)行了梳理，形成審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理流程圖，使全局人員都能明晰整個(gè)項(xiàng)目的流程，保證了審計(jì)項(xiàng)目順利實(shí)施，進(jìn)一步提高審計(jì)業(yè)務(wù)工作效率。

　　三、全過(guò)程管理控制，法規(guī)科自審計(jì)通知書(shū)下達(dá)后，即進(jìn)行項(xiàng)目臺(tái)帳登記管理。包括項(xiàng)目的進(jìn)點(diǎn)時(shí)間、方案上傳時(shí)間、審計(jì)組出點(diǎn)時(shí)間、小組報(bào)告的提交時(shí)間等等，作為項(xiàng)目進(jìn)展情況通報(bào)的重要內(nèi)容，確保審計(jì)項(xiàng)目的按時(shí)完結(jié)。法規(guī)科對(duì)審計(jì)組上傳的AO數(shù)據(jù)包時(shí)時(shí)跟蹤檢查，對(duì)原始數(shù)據(jù)包中的疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析，并出具《跟蹤審理建議書(shū)》，及時(shí)與審計(jì)組溝通交流，審計(jì)組于出點(diǎn)前需回答問(wèn)題疑點(diǎn)。

　　四、審計(jì)組報(bào)告會(huì)簽制，審計(jì)組成員對(duì)自己在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否在征求意見(jiàn)的審計(jì)組報(bào)告中反映實(shí)行會(huì)簽制。征求意見(jiàn)的審計(jì)組報(bào)告和核實(shí)修改后的審計(jì)組報(bào)告及相應(yīng)的證據(jù)、底稿應(yīng)予保留，不得修改，作為科室和個(gè)人年終考核評(píng)比、能手評(píng)選的原始備查資料。通過(guò)會(huì)簽一是保證審計(jì)查出的問(wèn)題能夠全面完整的上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)；二是能夠真實(shí)反映審計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)；三是能夠充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的積極性。

　　五、專家參與控制，審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量在全員控制的基礎(chǔ)上，實(shí)行質(zhì)量監(jiān)督員及行業(yè)審計(jì)專家參與的質(zhì)量控制體系。即每個(gè)業(yè)務(wù)科均設(shè)一名質(zhì)量監(jiān)督員，各科的審計(jì)項(xiàng)目在報(bào)法規(guī)科審理前有質(zhì)量監(jiān)督員先行把關(guān)；在全局范圍內(nèi)推薦行業(yè)審計(jì)專家，行業(yè)審計(jì)專家參與重大項(xiàng)目的業(yè)務(wù)會(huì)議。充分發(fā)揮集體的智慧，確保審計(jì)質(zhì)量生命線。