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企業(yè)賬務報賬流程：審核—制單—復核—付款(收款、結賬)
一、采購業(yè)務，經辦人員應辦理如下報賬手續(xù)：
1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。
2、辦理驗收入庫手續(xù)。注意區(qū)別所購貨物的類別，經辦人注意在辦理驗收入庫手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。（貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產；單價在200元—500元的物品為低值易耗品；單價在200元以下的物品為材料。特別強調：辦公家具、圖書資料、服裝不論價值多少都屬固定資產，均按固定資產驗收入庫手續(xù)辦理。）
3、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦簽名、核算部門和財務部審核簽字、負責人簽名。
4、所附單據要求有經辦人、驗收人、負責人簽名。
5、提交財務報賬。
二、差旅報銷手續(xù)如下：
1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱（姓名）、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。
2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。
3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。
4、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。
5、提交統(tǒng)計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經公司領導簽批。
6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。
7、所附單據要求有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。
8、提交財務報賬。
三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下：
1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整（填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人）。
2、填寫“費用報銷單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦簽名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明，
3、所附單據要求有經辦人、證明人。
4、提交財務報賬。
四、借款手續(xù)如下：
1、填寫“借款單”。填寫內容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款日期、借款人簽名、單位負責人簽名。
2、提交財務。
3、如經常在外地出差無生活費需借款的人員，須先向單位領導請示，領導同意報財務方可辦理。
4、特別強調，借款期限最長為一個月，按規(guī)定借款人年底必須結清借款。
五、其他報銷事項：
1、汽車費用報銷，參照相關報銷手續(xù)，要求加附“汽車費用明細表”，按規(guī)定的內容填寫完整，汽車維修費報銷，須加附汽車修理費用明細單。
2、辦公用品報銷，涉及辦公用品、日用品與食品發(fā)票，按上述有關規(guī)定辦理報銷手續(xù)。（辦公用品由辦公室負責人統(tǒng)一管理，
3、電話費報銷，公司領導、部門負責人實報實銷，其余不予報銷。
六、注意事項：
1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證整理整齊。
2、報賬單據填寫一律用藍黑鋼筆或碳素筆填寫（包括簽名）。
3、有涉及到經濟條款的合同，必須報送一份到財務部門。
4、付款經辦人與結帳經辦人要求一致。
5、財務有關報賬表格請到財務處領。
【我要糾錯】 責任編輯：佳佳
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