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審計犯罪刑事案件立案追訴標準公布

2010-5-19 9:59 杜旭冬 【 】【打印】【我要糾錯

  為及時、準確打擊經(jīng)濟犯罪,根據(jù)有關法律規(guī)定,最高人民檢察院、公安部近日制定發(fā)布了《最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》,對公安機關經(jīng)濟犯罪偵查部門管轄的刑事案件立案追訴標準作出了規(guī)定。

  提供虛假證明文件案(刑法第二百二十九條第一款、第二款)承擔資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務等職責的中介組織的人員故意提供虛假證明文件,涉嫌下列情形之一的,應予立案追訴:

 。ㄒ唬┙o國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

 。ǘ┻`法所得數(shù)額在十萬元以上的;

  (三)虛假證明文件虛構(gòu)數(shù)額在一百萬元且占實際數(shù)額百分之三十以上的;

  (四)雖未達到上述數(shù)額標準,但具有下列情形之一的:

  1.在提供虛假證明文件過程中索取或者非法接受他人財物的;

  2.兩年內(nèi)因提供虛假證明文件,受過行政處罰二次以上,又提供虛假證明文件的。

  (五)其他情節(jié)嚴重的情形。

  出具證明文件重大失實案(刑法第二百二十九條第三款)承擔資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務等職責的中介組織的人員嚴重不負責任,出具的證明文件有重大失實,涉嫌下列情形之一的,應予立案追訴:

 。ㄒ唬┙o國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百萬元以上的;

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  上述規(guī)定自2010年5月1日起執(zhí)行。為及時、準確打擊經(jīng)濟犯罪,根據(jù)有關法律規(guī)定,最高人民檢察院、公安部近日制定發(fā)布了《最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》,對公安機關經(jīng)濟犯罪偵查部門管轄的刑事案件立案追訴標準作出了規(guī)定。

  提供虛假證明文件案(刑法第二百二十九條第一款、第二款)承擔資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務等職責的中介組織的人員故意提供虛假證明文件,涉嫌下列情形之一的,應予立案追訴:

 。ㄒ唬┙o國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

 。ǘ┻`法所得數(shù)額在十萬元以上的;

 。ㄈ┨摷僮C明文件虛構(gòu)數(shù)額在一百萬元且占實際數(shù)額百分之三十以上的;

 。ㄋ模╇m未達到上述數(shù)額標準,但具有下列情形之一的:

  1在提供虛假證明文件過程中索取或者非法接受他人財物的;

  2兩年內(nèi)因提供虛假證明文件,受過行政處罰二次以上,又提供虛假證明文件的。

  (五)其他情節(jié)嚴重的情形。

  出具證明文件重大失實案(刑法第二百二十九條第三款)承擔資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務等職責的中介組織的人員嚴重不負責任,出具的證明文件有重大失實,涉嫌下列情形之一的,應予立案追訴:

 。ㄒ唬┙o國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百萬元以上的;

  (二)其他造成嚴重后果的情形。

  上述規(guī)定自2010年5月1日起執(zhí)行。

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