黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，武警總部，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局，國庫集中支付各代理銀行：

　　為進一步深化國庫集中支付制度改革，方便預(yù)算單位用款，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高支付透明度，加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控管理，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》（財庫〔2001〕24號）和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)〔1999〕17號）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號）等有關(guān)規(guī)定，財政部、中國人民銀行制定了《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時向財政部、中國人民銀行反映。

　　各中央預(yù)算部門實施公務(wù)卡試點的時間等事項，財政部將另行通知。

　　附件：中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

　　附件：

中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范中央預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強財政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》（財庫〔2001〕24號）和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)〔1999〕17號）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指中央預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。

　　第三條 中央預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當使用公務(wù)卡結(jié)算。中央預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

　　第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）是指辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，預(yù)算單位在確定的代理銀行范圍內(nèi)，自行選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行。

　　第五條 與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護、財務(wù)報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過專門的公務(wù)卡支持系統(tǒng)輔助辦理。

　　第六條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。

　　第七條 預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)當依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當按規(guī)定時間，通過零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

　　第二章 公務(wù)卡日常管理

　　第八條 公務(wù)卡由中央預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位確認核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)管理。

　　第九條 預(yù)算單位在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)。現(xiàn)有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動時，應(yīng)及時通知發(fā)卡行維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

　　第十條 公務(wù)卡應(yīng)當使用銀聯(lián)標準信用卡。試點階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　第十一條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

　　第十二條 公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

　　第十三條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務(wù)部門同意。

　　第十四條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務(wù)部門及時通知發(fā)卡行維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

　　第十五條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

　　第十六條 持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

　　第三章 公務(wù)卡支付管理

　　第十七條 對于差旅、會議、購買等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務(wù)部門對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

　　第十八條 原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過5萬元。

　　第十九條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應(yīng)當事前經(jīng)過單位財務(wù)部門批準，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。

　　第四章 公務(wù)卡財務(wù)報銷管理

　　第二十一條 持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

　　第二十二條 持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當按照所在單位財務(wù)部門要求填寫報銷審批單，并附有關(guān)財務(wù)報銷憑證及公務(wù)卡消費憑證，按照單位規(guī)定的財務(wù)報銷程序報請審批。

　　第二十三條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

　　第二十四條 單位財務(wù)人員登錄公務(wù)卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認后批準報銷。

　　第二十五條 單位財務(wù)人員對批準報銷的公務(wù)卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款手續(xù)：

　?。ㄒ唬┩ㄟ^公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發(fā)卡行。

　?。ǘ┖灠l(fā)財政授權(quán)支付指令（支票等支付憑證），附加蓋單位財務(wù)公章的“還款匯總表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

　?。ㄈ┰瓌t上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的前三個工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理報銷資金的還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務(wù)，預(yù)算單位可及時簽發(fā)財政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡報銷還款手續(xù)。

　　第二十六條 “還款明細表”應(yīng)包含流水號、預(yù)算單位組織機構(gòu)代碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預(yù)算管理類型、預(yù)算科目（功能分類和經(jīng)濟分類）、支出類型、用途、創(chuàng)建用戶、創(chuàng)建時間、復核用戶、復核時間、處理狀態(tài)等要素。

　　第二十七條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎(chǔ)上生成，應(yīng)包含還款記錄序號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、報銷金額、預(yù)算科目（功能分類）、支票號碼、匯總還款金額等要素。

　　第二十八條 “還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交發(fā)卡行的“還款匯總表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

　　第二十九條 中央預(yù)算單位填寫所有用于公務(wù)卡還款的財政授權(quán)支付指令時，國庫集中支付制度原規(guī)定必須填寫的12位連續(xù)代碼中的后四位代碼（3位經(jīng)濟分類代碼和1位支出類型代碼），改為統(tǒng)一填寫“3000”代碼。“還款明細表”中經(jīng)濟分類代碼和支出類型代碼，填寫規(guī)定不變。財政授權(quán)支付指令收款人統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱。

　　第三十條 代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務(wù)卡賬戶。

　　第三十一條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與預(yù)算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預(yù)算單位，由預(yù)算單位按照財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，簽發(fā)《財政授權(quán)支付更正（退回）通知書》，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

　　第三十二條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回所在單位財務(wù)部門，并由單位財務(wù)部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十三條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（財庫〔2001〕54號）等規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十四條 發(fā)卡行應(yīng)當按財政部要求，向財政部動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實時、全面、準確反饋零余額賬戶向公務(wù)卡還款的支付信息，以及該筆報銷業(yè)務(wù)所對應(yīng)的公務(wù)卡明細消費信息。

　　第三十五條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

　　第五章 管理職責

　　第三十六條 財政部在公務(wù)卡管理工作中的主要職責是：

　?。ㄒ唬袊嗣胥y行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理中央預(yù)算單位公務(wù)卡試點和實施工作。

　?。ǘ┲笇Ш投酱侔l(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實施的系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。

　　（三）管理國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對中央預(yù)算單位公務(wù)卡項下的公務(wù)消費支出和報銷事項進行監(jiān)控管理，對重大問題進行調(diào)研或組織核查。

　?。ㄋ模﹨f(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實施中的有關(guān)政策銜接問題，并協(xié)同推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　第三十七條 中國人民銀行在公務(wù)卡管理中的主要職責是：

　　（一）配合財政部組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進公務(wù)卡實施工作。

　?。ǘ┘訌妼Πl(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面的指導和管理，引導推動發(fā)卡行不斷加強公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。

　?。ㄈ┘訌娕c有關(guān)方面的協(xié)調(diào)配合，落實與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設(shè)，推動有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

　　第三十八條 預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責是：

　?。ㄒ唬┻x擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

　?。ǘ┙M織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

　?。ㄈ┒酱俦締挝怀挚ㄈ思皶r辦理公務(wù)卡項下公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

　　（四）通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費信息，及時辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時下載保存報銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報銷還款情況進行對賬。

　?。ㄎ澹┡浜县斦孔龊霉珓?wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

　　第三十九條 發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責是：

　?。ㄒ唬┘訌娕c公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴大銀行卡機具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

　?。ǘ┌凑张c財政部所簽訂協(xié)議的要求定制公務(wù)卡，在試點初期開發(fā)維護或協(xié)助維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)，及時、準確為財政部傳送零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

　　（三）按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)，為公務(wù)卡報銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

　?。ㄋ模┌凑毡巨k法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

　　第四十條 中央預(yù)算單位工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在單位統(tǒng)一組織下申請辦理公務(wù)卡。持卡人的主要職責是：

　?。ㄒ唬┌匆?guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用。

　?。ǘ﹫?zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務(wù)部門對公務(wù)支出的監(jiān)控管理。

　?。ㄈ┘皶r歸還公務(wù)卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。

　?。ㄋ模┳袷貒谊P(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

　　第四十一條 嚴禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責任。

　　第六章 附則

　　第四十二條 試點階段，發(fā)卡行應(yīng)為預(yù)算單位零余額賬戶的開戶行。

　　第四十三條 試點階段，對于特殊情況的，經(jīng)單位財務(wù)部門審核同意，工作人員可向單位財務(wù)預(yù)借現(xiàn)金支付，并按現(xiàn)行財務(wù)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

　　第四十四條 中央預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，制定本單位公務(wù)卡報銷管理細則，加強財務(wù)管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

　　第四十五條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由財政部會同中國人民銀行負責解釋。

　　第四十六條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。