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近幾年內(nèi),關(guān)聯(lián)公司間是否有貿(mào)易往來記錄,是否改變交易模式與交易商品等,其實(shí)質(zhì)控制關(guān)系和利益格局情況
客戶主要銷售渠道、主要交易對手、主營商品、與主要交易對手的交易量等是否發(fā)生重大變化
關(guān)聯(lián)公司間交易是否符合商業(yè)邏輯,是否具有交易的必要性,融資期限是否符合行業(yè)慣例,交易價格是否為公允價格,是否涉及大額貿(mào)易融資
產(chǎn)供銷各環(huán)節(jié)的貨物、資金流向是否清晰和可監(jiān)控;購銷合同、發(fā)票等相關(guān)結(jié)算單據(jù)是否完整、真實(shí)