免費(fèi)問答

計提所得稅費(fèi)用的金額可以按照以下步驟計算：
1. 首先，需要確定所得稅稅率。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)所得稅稅率為25%。
2. 然后，需要確定計提所得稅費(fèi)用的計算基礎(chǔ)。計提所得稅費(fèi)用的計算基礎(chǔ)一般為當(dāng)期利潤，即當(dāng)期營業(yè)收入減去當(dāng)期營業(yè)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用后的凈利潤。
3. 接下來，按照所得稅稅率計算出應(yīng)納稅額。
4. 最后，將應(yīng)納稅額乘以（1-暫時性差異逆向暫提比例），即可得出計提所得稅費(fèi)用的金額。

其中，暫時性差異是指會計利潤與稅務(wù)利潤之間的差異，逆向暫提是指暫時性差異導(dǎo)致的未計提所得稅費(fèi)用。暫時性差異逆向暫提比例一般為25%。