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請問老師：我們是施工企業(yè)，在施工中找一家個體戶做了個設(shè)備調(diào)試的業(yè)務(wù)，對方說給我們開“現(xiàn)代服務(wù)——銷售服務(wù)”發(fā)票，合適嗎？我認為是不是應(yīng)該開“現(xiàn)代服務(wù)——技術(shù)服務(wù)”好些呢？
樸老師 | 提问时间：04/16 13:15

#實務(wù)#

“現(xiàn)代服務(wù) —— 銷售服務(wù)” 不合適，“現(xiàn)代服務(wù) —— 技術(shù)服務(wù)” 更恰當(dāng)?！艾F(xiàn)代服務(wù) —— 銷售服務(wù)” 主要圍繞貨物銷售相關(guān)，如代銷、展銷等，側(cè)重商品流通環(huán)節(jié) 。而設(shè)備調(diào)試是運用專業(yè)技術(shù)對設(shè)備性能、參數(shù)等進行檢測、調(diào)整，使其達到正常運行標(biāo)準(zhǔn)，屬于提供技術(shù)性服務(wù) ，符合 “現(xiàn)代服務(wù) —— 技術(shù)服務(wù)” 范疇。若個體戶為小規(guī)模納稅人，征收率通常為 3% （可能有優(yōu)惠）；若為一般納稅人，稅率是 6% 。

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老師，股東身份轉(zhuǎn)款到對公賬戶，用于實繳注冊資本，需要備注什么呢？然后等股東備注好了，是不是需要交印花稅就行？
宋生老師 | 提问时间：04/16 10:08

#實務(wù)#

你好，這個一般備注投資款就可以了，是的，公司是需要交印花稅的。

阅读 27

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你好，會計大學(xué)生考完初級會計證要繼續(xù)教育嗎?
周老師 | 提问时间：04/16 09:29

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：需要辦理繼續(xù)教育，一般是按照您工作所屬地辦理。祝您學(xué)習(xí)愉快！

阅读 9

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21年管理費用是如何計算出來的？22年和23年的公允價值變動損益又是如何計算出來的？
賈老師 | 提问时间：04/16 09:27

#中級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：這樣理解：應(yīng)付職工薪酬期末余額=應(yīng)付職工薪酬期初余額+當(dāng)期費用或公允價值變動導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬增加額-支付現(xiàn)金導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬減少金額其余三項都是已知數(shù)，倒擠出紅色部分。所以結(jié)果是答案的樣子。祝您學(xué)習(xí)愉快！

阅读 3

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稅法考試計算題要帶單位嗎？會計好像題干會明確以萬元為單位
范老師 | 提问时间：04/16 09:27

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：看題目的要求，題目題干中要求計算到萬元，那么計算結(jié)果就計算到萬元，或者題目表述中的金額單位都是元，則計算結(jié)果的單位是元的。稅法考試中通常參考題干的要求來作答的，并沒有明確要求必須是萬元或者是元的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

阅读 3

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建筑業(yè)，異地項目預(yù)交增值稅及附加稅、所得稅，需要計提嗎？如何賬務(wù)處理
文文老師 | 提问时间：04/16 08:59

#中級職稱#

不需要計提，直接做繳納分錄

阅读 17

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考注會為啥專業(yè)階段考完有綜合階段啊考綜合階段和不考的區(qū)別在哪里麻煩會的老師詳細說一下
宋生老師 | 提问时间：04/16 08:19

#CPA#

你好，去事務(wù)所找工作可能有優(yōu)勢，其他沒什么了

阅读 27

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想問下，咱這里的章節(jié)練習(xí)是根據(jù)2025年教材變化而更新后的嗎
秦老師 | 提问时间：04/16 08:04

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：是的，題庫目前基本已經(jīng)按照新教材進行了修改。祝您學(xué)習(xí)愉快！

阅读 19

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老師好，員工培訓(xùn)電腦的費，培訓(xùn)機構(gòu)開不了發(fā)票怎么入賬？
郭老師 | 提问时间：04/16 07:48

#實務(wù)#

借管理費用職工教育經(jīng)費貸，應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費借，應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費貸，銀行存款沒有發(fā)票，抵扣不了所得稅

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現(xiàn)在增值稅小規(guī)模納稅人，1.是否可以放棄3降1優(yōu)惠，全部開具3%稅率普通發(fā)票？2.是否可以全部開具3%稅率專用發(fā)票？3.如果開具普通發(fā)票，既有1%稅率，又有3%稅率，是否可行？4..如果開具增值稅專用發(fā)票發(fā)票，既有1%稅率，又有3%稅率，是否可行？
于老師 | 提问时间：04/16 07:42

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： 1.可以的。 2.可以的。 3.可以的。 4.可以的。您這里表述中存在一個錯誤就是這里3%和1%都是征收率的，不是稅率。您這里描述的情形都是可以的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

阅读 22

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某增值稅小規(guī)模納稅人2025年第一季度開具稅率1%普通發(fā)票，金額20000，稅額200，問題： 1.增值稅確認收入多少元？ 2.企業(yè)所得稅確認“主營”業(yè)務(wù)收入多少元？ 3.發(fā)票稅額200元，因為未達起征點，不用實際繳納，是否需要確認為企業(yè)所得稅的營業(yè)外收入？ 4.該業(yè)務(wù)（包括減征2個點稅額和免稅額）的會計分錄是怎樣的？ 5.增值稅小規(guī)模納稅人申報表中的免稅額，是怎么計算出來的？如果開具的是稅率1%的普通發(fā)票，免稅額=發(fā)票不含稅金額乘以0.03，對嗎？如果開具的是稅率3%普通發(fā)票，免稅額等于發(fā)票不含稅金額，對嗎？6.增值稅3降1減征2個點稅，該減征的2個點稅額，是否確認為企業(yè)所得稅營業(yè)外收入？7.小規(guī)模納稅人申報表上的免稅額，是否需要確認為企業(yè)所得稅營業(yè)外收入？
王一老師 | 提问时间：04/16 07:41

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： 1.增值稅確認收入為不含稅銷售額20000元。 2.企業(yè)所得稅確認的“主營業(yè)務(wù)”收入也是20000元，因為會計上確認收入通常包括所有類型的收入。 3.發(fā)票稅額200元雖然未達起征點不用實際繳納增值稅，這里是計入其他收益中的。 4.該業(yè)務(wù)的會計分錄如下： -借：銀行存款/應(yīng)收賬款20,200 -貸：主營業(yè)務(wù)收入20,000 -貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅200 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅200 貸：其他收益200 5.免稅額的金額填寫公式：含稅銷售額/（1＋1％）×3% 6.減征2個點稅額計入其他收益中。 7.小規(guī)模納稅人申報表上的免稅額也是計入其他收益科目中需要計算繳納企業(yè)所得稅的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

阅读 12

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怎么退拼團
秦老師 | 提问时间：04/15 23:33

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：您的課程已經(jīng)幫您處理退訂，請您1-2個工作日關(guān)注款項到賬情況。祝您學(xué)習(xí)愉快！

阅读 39

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老師你好，我想知道個稅電子付款憑證，在哪里打印。個稅客戶端只有完稅證明和明細，現(xiàn)在還需要這個電子付款憑證沒找到。
謝小鬧老師 | 提问时间：04/15 23:14

#稅務(wù)#

同學(xué)你好，登錄扣款銀行的手機銀行或網(wǎng)銀 → 查詢交易明細 → 篩選“稅款”類交易 → 下載電子回單。

阅读 391

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老師您好，高會應(yīng)試指南24年版p377套期會計那章，套期工具里指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益，且其自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益的金融負債除外。請問指定為該類的金融負債的信用風(fēng)險變動是都計入其他綜合收益的嗎？
姜再斌老師 | 提问时间：04/15 22:42

#實務(wù)#

你好，努力解答中，稍后回復(fù)你。

阅读 211

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在計提壞賬準(zhǔn)備的會計分錄中，貸方應(yīng)記賬到哪個科目？
王一老師 | 提问时间：04/15 21:25

#會計實務(wù)#

在計提壞賬準(zhǔn)備的會計分錄中，貸方應(yīng)記賬到"壞賬準(zhǔn)備"科目。

阅读 320

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大數(shù)據(jù)的特點包括哪些？
周老師 | 提问时间：04/15 20:43

#會計實務(wù)#

大數(shù)據(jù)的特點包括以下幾點： 1. 量大：大數(shù)據(jù)是指數(shù)據(jù)量非常龐大，遠遠超過傳統(tǒng)數(shù)據(jù)處理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB為單位計量的數(shù)據(jù)量。 2. 速度快：大數(shù)據(jù)的產(chǎn)生速度非常快，數(shù)據(jù)的更新和生成速度遠遠超過了傳統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的能力。例如，社交媒體平臺每秒鐘產(chǎn)生的數(shù)據(jù)量就非常龐大。 3. 多樣性：大數(shù)據(jù)涵蓋了各種類型的數(shù)據(jù)，包括結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（如數(shù)據(jù)庫中的表格數(shù)據(jù)）、半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（如日志文件）和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（如文本、圖像、音頻和視頻等）。 4. 真實性：大數(shù)據(jù)通常是從現(xiàn)實世界中收集而來的，具有很強的真實性和實時性。這些數(shù)據(jù)可以用于分析和預(yù)測各種現(xiàn)象和趨勢。 5. 價值密度低：大數(shù)據(jù)中可能包含很多無用的信息，需要通過數(shù)據(jù)分析和挖掘來提取有價值的信息。因此，大數(shù)據(jù)的價值密度通常較低。 6. 隱私和安全性：大數(shù)據(jù)中包含大量的個人隱私信息，如個人身份、交易記錄等。因此，保護大數(shù)據(jù)的隱私和安全性是一個重要的問題。以上是大數(shù)據(jù)的一些主要特點，這些特點也對會計實務(wù)產(chǎn)生了很大的影響，包括數(shù)據(jù)處理和分析、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等方面。

阅读 372

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利潤率的計算公式為：利潤率 = 利潤總額 / 營業(yè)收入。
秦老師 | 提问时间：04/15 18:59

#會計實務(wù)#

利潤率的計算公式為：利潤率 = 利潤總額 / 營業(yè)收入。利潤總額是指企業(yè)在一定期間內(nèi)的凈利潤，即總收入減去總成本和費用后的剩余金額。營業(yè)收入是指企業(yè)在一定期間內(nèi)的銷售收入或提供服務(wù)的收入。利潤率是衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，它表示企業(yè)每一單位銷售收入中所獲得的利潤占比。利潤率越高，說明企業(yè)每一單位銷售收入所獲得的利潤越多，盈利能力越強。舉例來說，如果一家企業(yè)在某一年度的利潤總額為100萬元，而營業(yè)收入為500萬元，那么它的利潤率為100/500=0.2，即20%。這表示該企業(yè)每一單位銷售收入中有20%是利潤。利潤率的計算可以幫助企業(yè)了解自身盈利能力的情況，并與其他企業(yè)進行比較，找出自身的優(yōu)勢和不足之處。同時，利潤率也是投資者評估企業(yè)投資價值的重要指標(biāo)之一。

阅读 304

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為什么數(shù)據(jù)治理方案在會計實務(wù)中非常重要？
李老師 | 提问时间：04/15 18:08

#會計實務(wù)#

數(shù)據(jù)治理方案在會計實務(wù)中非常重要的原因有以下幾點： 1. 數(shù)據(jù)質(zhì)量保障：會計實務(wù)依賴于準(zhǔn)確、完整和可靠的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)治理方案可以確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量，包括數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、一致性和完整性，從而提高會計信息的準(zhǔn)確性和可信度。 2. 合規(guī)性要求：會計實務(wù)需要遵守各種法規(guī)和會計準(zhǔn)則，如國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IFRS）和美國通用會計準(zhǔn)則（GAAP）。數(shù)據(jù)治理方案可以確保會計數(shù)據(jù)的合規(guī)性，包括數(shù)據(jù)的正確分類和計量，從而避免違反法規(guī)和準(zhǔn)則的風(fēng)險。 3. 決策支持：會計實務(wù)中的數(shù)據(jù)被用于決策制定和業(yè)務(wù)分析。數(shù)據(jù)治理方案可以確保數(shù)據(jù)的一致性和可靠性，從而提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持決策制定和業(yè)務(wù)分析。 4. 數(shù)據(jù)安全性：會計實務(wù)中的數(shù)據(jù)包含敏感的財務(wù)信息，如資產(chǎn)、負債和利潤等。數(shù)據(jù)治理方案可以確保數(shù)據(jù)的安全性，包括數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性，從而防止數(shù)據(jù)泄露和未經(jīng)授權(quán)的訪問。 5. 操作效率：會計實務(wù)中的數(shù)據(jù)涉及多個業(yè)務(wù)部門和系統(tǒng)，數(shù)據(jù)治理方案可以確保數(shù)據(jù)的一致性和集成性，從而提高數(shù)據(jù)的操作效率和處理速度。綜上所述，數(shù)據(jù)治理方案在會計實務(wù)中非常重要，可以提高數(shù)據(jù)質(zhì)量、確保合規(guī)性、支持決策制定、保障數(shù)據(jù)安全性并提高操作效率。

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流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等。
周老師 | 提问时间：04/15 17:38

#會計實務(wù)#

流動資產(chǎn)是指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中，能夠在一年內(nèi)或一經(jīng)營周期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)。常見的流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等。 1. 現(xiàn)金：企業(yè)在銀行存款、現(xiàn)金箱等形式下持有的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款、支付寶、微信等電子支付賬戶余額等?，F(xiàn)金是最流動的資產(chǎn)，可以隨時用于支付債務(wù)或購買商品和服務(wù)。 2. 應(yīng)收賬款：企業(yè)向客戶銷售商品或提供服務(wù)而產(chǎn)生的未收款項，是企業(yè)的應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款通常是以信用銷售形式進行，客戶在一定期限內(nèi)支付貨款。應(yīng)收賬款的管理對企業(yè)的資金流動和經(jīng)營效率具有重要影響。 3. 存貨：企業(yè)為銷售或生產(chǎn)而持有的商品、原材料、半成品等，是企業(yè)的存貨。存貨包括原材料、在制品、成品和商品等。存貨的管理涉及到采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)，對企業(yè)的資金占用和盈利能力有重要影響。其他常見的流動資產(chǎn)還包括短期投資、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。流動資產(chǎn)的管理對企業(yè)的流動性和經(jīng)營效率至關(guān)重要，需要合理安排資金運作，以保證企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展。

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活期存款利息的計算是否受到存款金額和存款期限的影響？
歐陽老師 | 提问时间：04/15 16:50

#會計實務(wù)#

活期存款利息的計算通常是按照存款金額和存款期限來計算的。一般來說，存款金額越大，利息收入也就越高；存款期限越長，利息收入也就越多。活期存款的利息計算通常以年利率為基礎(chǔ)，然后根據(jù)存款金額和存款期限來計算實際的利息收入。一般情況下，存款金額和存款期限越長，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息計算通常是按照日利率計算的，即將年利率除以365（或366）來計算每日的利息收入。因此，存款期限的長短對利息收入的影響相對較小，尤其是在短期存款的情況下。總的來說，活期存款利息的計算受到存款金額和存款期限的影響，存款金額越大、存款期限越長，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息計算通常是按照日利率計算的，存款期限的影響相對較小。

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