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沖銷壞賬的操作流程如下：
1. 確認壞賬：首先需要確認該筆應(yīng)收賬款已經(jīng)無法收回，即為壞賬。確認壞賬的依據(jù)可以是客戶破產(chǎn)、無力償還或者長期逾期等。
2. 記錄壞賬準備：根據(jù)會計準則，需要將壞賬準備計提到利潤表中，以反映企業(yè)可能遭受的損失。計提壞賬準備的金額應(yīng)該與壞賬的金額相等。
3. 沖銷應(yīng)收賬款：在確認壞賬并計提壞賬準備后，需要將該筆應(yīng)收賬款進行沖銷。具體操作是將該筆應(yīng)收賬款的借方賬戶進行貸方?jīng)_銷，同時將壞賬準備的貸方賬戶進行借方?jīng)_銷，使兩個賬戶的金額相等。
4. 更新會計記錄：完成沖銷操作后，需要及時更新會計記錄，以確保財務(wù)報表的準確性。

需要注意的是，沖銷壞賬的操作流程可能會因企業(yè)的具體情況而有所不同，以上流程僅供參考。