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小規(guī)模增值稅申報(bào)表主表怎么填寫(xiě)

網(wǎng)校學(xué)員| 提問(wèn)時(shí)間：08/13 11:54
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小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表主表填寫(xiě)如下：
1. 納稅人名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、申報(bào)期間：填寫(xiě)納稅人的名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)，以及本申報(bào)周期的起止時(shí)間。
2. 一般項(xiàng)目：填寫(xiě)本期應(yīng)稅銷(xiāo)售額、本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額、本期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等項(xiàng)目。
3. 減按5%計(jì)征增值稅項(xiàng)目：填寫(xiě)本期銷(xiāo)售額、本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額、本期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等項(xiàng)目。這一部分只適用于符合條件的小規(guī)模納稅人。
4. 代扣代繳項(xiàng)目：填寫(xiě)代扣代繳的稅款金額。
5. 本期留抵稅額：填寫(xiě)本期留抵稅額。
6. 本期應(yīng)納未繳稅額：填寫(xiě)本期應(yīng)納稅額減去本期預(yù)繳稅額的差額。
7. 本期多繳稅額：填寫(xiě)本期預(yù)繳稅額減去本期應(yīng)納稅額的差額。
8. 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：填寫(xiě)本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額的金額。

填寫(xiě)完成后，還需要在申報(bào)表上簽字并加蓋公章。
2023-08-13 11:59:02
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