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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問如果今年有利潤，但是以前年度有虧損，彌補(bǔ)虧損后不用交企業(yè)所得稅，那是不是民不用計(jì)提盈余公積了呢
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彌補(bǔ)虧損后，仍是虧損的，不用計(jì)提盈余公積
01/03 11:34
84785007 
01/03 11:39
好的謝謝老師
文文老師 
01/03 11:40
不用謝，有幫到你就好。請五星好評(píng)！
84785007
01/03 11:46
老師，比如2024年的利潤 是200萬，減去2024年第4季度所得稅后的利潤 是195萬，那計(jì)提盈余公稅是按195萬計(jì)提嗎？
文文老師
01/03 11:50
是，計(jì)提盈余公稅是按195萬計(jì)提
84785007
01/03 14:42
老師我們?nèi)甑睦麧櫴牵?,189,872.27，所得稅全年加上第四季度的交：109,493.61 ，稅后凈利是： 2,080,378.66 ，那本年盈余公積是計(jì)提2,080,378.66 *10%=208037.87元嗎，2023年末計(jì)的不盈余公積不用管吧
文文老師
01/03 14:45
是的，本年盈余公積是計(jì)提2,080,378.66 *10%=208037.87元
文文老師
01/03 14:45
2023年末計(jì)盈余公積不用管
84785007
01/03 14:49
老師，23年的利潤 是30萬，但是年末按這個(gè)利潤 計(jì)算出的所得稅再減去本年交的，就成負(fù)數(shù)了，所以最后一個(gè)季度不用交所得稅了，那盈余公積的計(jì)算基數(shù)還是按30萬計(jì)算嗎
文文老師
01/03 14:51
是，盈余公積的計(jì)算基數(shù)還是按30萬計(jì)算
84785007
01/03 14:57
那就是說像這種情況就是還是按30萬計(jì)算盈余公積，如果是本年有利潤，但是彌補(bǔ)了以前年度虧損了，就不用計(jì)提盈余公積了對嗎？
文文老師
01/03 15:01
是的，你的理解是對的。
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