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老師好，北京總公司的成都分公司是非獨立核算，成都分公司核定了增值稅企業(yè)所得稅個稅的稅種，那他們的增值稅要自己申報，還是匯總到總公司由總公司申報
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根據(jù)《增值稅暫行條例》規(guī)定，總機構和分支機構不在同一縣（市）的，應當分別向各自所在地主管稅務機關申報納稅。經財政部和國家稅務總局或者其授權的財政和稅務機關批準，也可以由總機構匯總向總機構所在地主管稅務機關申報納稅。
北京總公司的成都分公司是非獨立核算，一般情況下，增值稅由成都分公司向其所在地主管稅務機關申報納稅。但如果符合相關條件并經批準，也可以由北京總公司匯總向總公司所在地主管稅務機關申報納稅
01/03 16:10
84784958 
01/03 16:18
也就是增值稅如果分公司在當?shù)貓罅?，那北京總公司就不用報了，如果當?shù)貨]有報就要匯總到總公司對嗎
樸老師 
01/03 16:22
同學你好
對的
是這樣的
84784958
01/03 16:22
企業(yè)所得稅分公司也核定稅種了呀
樸老師
01/03 16:26
所以分公司必須要自己申報核定的稅種
84784958
01/03 18:39
那企業(yè)所得稅分公司也核定了這個稅種，這個是由北京總公司報還是分公司報
樸老師
01/03 18:40
同學你好
總公司合并然后分配比例給分公司
分公司按比例申報
84784958
01/03 18:42
計算企業(yè)所得稅的時候，兩個公司的收入合計-兩個公司的成本費用合計，計算出來的應交企業(yè)所得稅，再按確定好的比例申報繳納對嗎
樸老師
01/03 18:46
同學你好
對的
是這樣的
84784958
01/03 18:48
怎么做賬啊，這個收入和費用
樸老師
01/03 18:52
這個只要合并報表就可以
?不用合并賬套
84784958
01/03 18:57
哦，兩個問題：1.各做個的賬，就是申報時合并數(shù)據(jù)申報就可以對嗎？2.匯算清繳時候合并就可以還是每個季度報企業(yè)所得稅時都合并申報
樸老師
01/03 19:00
同學你好對的
2.匯算清繳的時候合并
d
84784958
01/03 19:02
不好意思老師，我還得啰嗦幾句，得搞清楚，也就是每個季度還是各報個的，只有匯算清繳時才把報表數(shù)據(jù)合并對嗎
樸老師
01/03 19:03
同學你好
對的
是這樣的
84784958
01/03 19:06
比例是需要在稅務局備案的，按照當時備案時確定的比例各自交稅
樸老師
01/03 19:07
同學你好
備案的時候沒有比例
是每年匯算清交之后總公司分配比例
84784958
01/03 19:09
我今天問稅務局，稅務局說需要備案選擇比例的
樸老師
01/03 19:09
那就是改了
以前不是這樣的
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