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問題已解決
公司要給員工“全額”交社保醫(yī)保 實發(fā)工資3000 計提的時候怎么寫分錄 支付的時候怎么寫分錄 還能體現(xiàn)（單位 個人 ）幫我寫詳細寫 謝謝了
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個人社保加在工資計提
比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔(dān)。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金／銀行存款5970
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
貸：銀行存款30
01/04 09:31
84784999 
01/04 12:03
我們這個應(yīng)該不需要交個稅 就是實發(fā)3000的工資 所以的社保醫(yī)保都是單位交?
84784999
01/04 12:03
這個太復(fù)雜了? 我這個小白有點懵? 老師你再給我解答一下? 謝謝
家權(quán)老師 
01/04 12:10
分解成每個步驟來看不就不復(fù)雜了。
你要做會計都要把相關(guān)的步驟都理解透的，不然沒法做會計。不交個稅就不做個稅的科目就行。
比如，計提工資就是做第一個分錄，發(fā)放工資就是第3個分錄，要扣個稅就體現(xiàn)個稅科目，不交個稅就不扣，不體現(xiàn)。
84784999
01/05 09:23
1那里? 能不能分清楚? 借：管理費用—工資? ?管理費用—……? ?（個人部分社保）? 貸：應(yīng)付職工薪酬? ?個人部分社保和工資別加在一起 可以嗎？
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