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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,公司項(xiàng)目24年發(fā)生的費(fèi)用,供應(yīng)商25年1月開(kāi)的發(fā)票,可以入到24年的憑證嗎?
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同學(xué)你好
一般情況下,公司 2024 年發(fā)生的費(fèi)用,供應(yīng)商 2025 年 1 月開(kāi)的發(fā)票可以入到 2024 年憑證。會(huì)計(jì)上按權(quán)責(zé)發(fā)生制,可先暫估入賬,收到發(fā)票后再?zèng)_銷暫估重新入賬。稅務(wù)上,只要在 2024 年度企業(yè)所得稅匯算清繳期前取得發(fā)票,該費(fèi)用可在 2024 年度稅前扣除,否則需納稅調(diào)增,取得發(fā)票后可追補(bǔ)扣除,追補(bǔ)期限不超 5 年
01/08 14:12
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01/08 14:13
如果是專票,進(jìn)項(xiàng)稅就只能在25年1月抵扣,不含稅金額入24年成本?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/08 14:19
同學(xué)你好
可以的
24年收到發(fā)票的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)計(jì)入待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅就可以了
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